中信銀 力推家族傳承信託

台灣進入高齡化社會,富人最怕的不是沒有錢,而是怕肥水流至外人田。中信銀瞄準富人財富傳承商機,力推「家族傳承信託」,中信銀指出,運用信託,可以讓財富確實傳承後代,也能兼顧穩固企業股權的規畫目標,成功「富過三代」。

中國信託銀行與資誠聯合會計師事務所2018年共同發布的「台灣高資產客群財富報告」顯示,因財富傳承議題逐漸受到重視,「信託規畫」近年已成為台灣高資產客群運用於傳承的工具之一。

中信銀指出,多數客戶最擔憂的情況包括「希望事業與資產由特定子女繼承,卻在身後引起財產紛爭」、「股權移轉後,子女任意處分,造成股權外流影響經營權」、「子女過早取得財富,卻未具成熟的理財能力」、「子女因婚姻,發生非預期的家庭財富重新分配」等。

中信銀表示,「家族傳承信託」能依每個家庭不同的核心資產(如金錢、股票或不動產),以及委託人欲傳承之時點(含生前贈與或身後繼承),考量家庭成員生涯階段,提供最適切的信託方案。

另外針對持有多元化家庭資產、家庭成員較多的個案,還可利用「金錢、保險金暨遺產信託」,建立跨越生命周期的信託傳承平台。

至於企業主所關心的股權傳承,中信銀行建議,可透過「閉鎖性公司」結合股權控管信託機制,藉由「閉鎖性公司」章程約定,讓股權僅能在家族成員間轉讓或繼承,再由「閉鎖性公司」所持有的家族公司股票交付信託,並由受託人依信託契約執行相關股權決策,以確保家族股權不外流。

中信銀行表示,透過信託機制的「權利分離」及「專款專用」,可讓財富傳承找到平衡點。

「權利分離」即管理權及受益權分離,父母保留信託財產的管理指示權,子女擁有信託財產受益權;「專款專用」可透過信託契約約定財產給付受益人的時間點,如支付學費、代繳遺產稅、支付結婚或生育津貼等,讓資產忠實依照父母意志規畫使用。

(工商時報)


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