漢華參與港幣4.4億元手機遊戲業務收購項目評值

漢華評值(下稱「漢華」)受中華包裝控股發展有限公司(01439.HK,下稱「中華包裝」)委託,為中華包裝涉及港幣4.4億元收購冰河(廈門)信息技術有限公司(下稱「冰河(廈門)」)100%股權的收購項目,提供企業評值服務。漢華在籌備相關評值報告時採取市場法中的併購案例比較法(Guideline Merger and Acquisition Method) 來處理該項估值工作。

收購計劃的買方中華包裝為一間在中國內地經營紙箱的設計、製造、印刷及銷售業務企業,向獨立第三方收購目標公司冰河(廈門)100%股權。冰河(廈門)主要從事手機遊戲產品的研究、開發、分銷及經營。

根據艾瑞市場諮詢(iResearch)發佈的中國手機遊戲市場報告顯示,2016年中國手機遊戲市場第一季營業額為人民幣210億元,預期相關市場規模將繼續呈現強勁增長。多間中國遊戲開發商將拓展全球業務,愷英網路科技 (Kingnet Technology) 其手機遊戲《Thunder Fleet》將是公司首個以西方為目標市場的項目,而熱門手機定位遊戲 《Pokémon Go》則希望進入中國市場。若相關手機遊戲市場雙向開放,中外遊戲開發商能互惠互利,促進全球手機遊戲市場發展。

此次收購涉及香港上市公司通過結構性合約安排控制中國境內手機遊戲公司,為自商務部於2015年1月就新的中華人民共和國外國投資法公佈草案徵求意見稿後少數成功收購案例之一。浦銀國際作為此次收購的財務顧問,嚴格審視有關安排的法律問題及可能存在的相關風險,並全面協助上市公司與香港監管機構的溝通。

對於與中華包裝合作,漢華的企業及無形資產評估部主管曾鏡波先生表示:「我們感謝中華包裝對我們的信任,亦很榮幸能以我們的企業評值經驗就此收購項目提供專業意見。最近,我們也就有潛力的資本市場活動參與了雲端平台的評值工作及收到多間手機遊戲公司的融資查詢。我們預期大企業將持續投資到科技行業,相關行業將保持強勁増長。」

漢華在取得評值所需資料後,充分了解目標公司與買方背景,以及得悉管理層對相關業務發展機會展望後,提供了完整的評估報告和相關支持文件,並協助中華包裝處理審計師及相關監管機構對評值過程中使用的數據假設和應用方法的查詢工作。

(中時電子報)


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