近期外銀力推抵利型房貸產品,宣稱存款可扣抵房貸利息,好處多多,但專家提醒,抵利型房貸戶雖可用存款抵利,但銀行仍認定有「利息所得」,因此房貸戶必須留意節稅空間變小的問題。

「抵利型房貸」號稱可將存款抵銷房貸利息支出,也就是客戶與銀行約定開設一個活存帳戶,當銀行計算房貸利息時,會先將房貸餘額扣掉活存帳戶中的存款餘額,再按貸款利率以日計息。早年甚至有銀行取名為「免息型」房貸,可減輕利息負擔,備受房貸戶喜愛。

然而,勤實佳會計師事務所董事長林敏弘指出,抵利型房貸雖可用存款抵銷房貸利息,但仍免不了「房貸利息支出」的可扣抵的額度變小的問題。

宏觀財務顧問平台財務顧問王澤仁表示,根據所得稅法第17條的規定,「儲蓄投資特別扣除額」有27萬元的特別扣除額;而「購屋借款利息列舉扣除額」有30萬元特別扣除額。

舉例來說,假設鄭先生選擇抵利型房貸、貸款金額1,000萬元,利率以2.5%計算,1年有25萬元的房貸利息支出,因此,在申報綜合所得稅時,在列舉扣除額的部份,即可有25萬元的特別扣除額;但若用抵利型房貸,房貸利息支出是25萬元,必須先扣除利息收入,假設利息收入是15萬元,因此,鄭先生只能申報10萬元的房貸利息支出特別扣除額,少了15萬元的免稅額度。

所以,據了解,曾有位超級大戶採用抵利型房貸,貸款金額7,000萬元並以存款7,000萬元抵利,卻要多繳20多萬元稅款的案例。

安泰銀行提醒,抵利型房貸等於是將活存帳戶的金額用來抵銷房貸利息,因此活存帳戶不予付息,而若選擇雙周繳的房貸戶,也應考量每兩周就必須擠出一筆錢償還房貸較吃力。此外,雖然存款愈多,愈能省下更多房貸利息,但若有一筆大額資金入袋,不妨早點還清房貸,更能減輕債務負擔。