台北國稅局。圖/林昱均攝

台北國稅局長許慈美28日指出,自今年12月起,台北市民可直接在台北國稅局查詢繼承的金融遺產、不用再跑六大金融機構如集保、期交所、壽險公會等,且工作流程從10天減至7天。另外,單一繼承案件首次查詢皆免費。

許慈美表示,預計查詢金融遺產新制將在台北市先試辦一陣子、成功後再推廣到全國,最快明年下半年台北市以外的21縣市也能跟進。

台北國稅局總局、分局及稽徵所12月起將設立單一服務窗口,受理民眾申請查詢設籍台北市的被繼承人金融遺產資料,查詢內容包含銀行存款、投資理財帳戶(如信託基金)、上市櫃股票、保單及銀行債務等,各金融單位則提供民眾第一次免收費之優惠。許慈美預估,每案申請人可省下550元。

本次跨部會的整合服務最早是由台灣金融服務業聯合總會祕書長吳當傑所提出。由於他過去曾任財政部次長,對國稅局業務相當熟稔,考量到民眾需求、因此今年提議施行遺產稅單一窗口服務機制。

許慈美指出,透過吳當傑牽線後,台北國稅局找六大金融單位包括銀行公會全國聯合會、台灣集保、壽險公會、證券投資信託暨顧問公會、台灣期貨交易所、金融聯合徵信中心等協調,並同時向金管會詢問意願。

而金管會主委顧立雄不僅馬上答應,還加碼承諾「首次查詢免費」,等於壽險公會、台灣集保的查詢費250元、300元可直接降到0元。

考量到我國53%以上的遺產稅案件都是在台北市,因此財政部認為先從台北市施行,後續再評估適用全台可行性。據統計,台北市每年約有1.5萬~1.7萬件金融遺產申請查詢案、金融資料約8~9萬筆。

許慈美認為,台北市遺產稅案件最多,因此才會先行試辦。她也提醒,依遺產及贈與稅法規定,如果被繼承人死亡時有遺產,繼承人應在過世者死亡日起6個月內辦理遺產稅申報。如果有正當理由不能如期申報者,可在申報期限屆滿前以書面申請延期,最多可再延3個月。