隔代赠与 用信托传承更有保障

台北富邦银行理财专员指出，有一位祖父级的客户表示：「朋友教我可以直接赠与孙子，省得儿子还要再办赠与给孙子。不过孙子年纪还小，很多事都说不定，总之这笔钱不要乱用，要留到他长大给他结婚买房。我听说要信托比较好，不过我不知道信托有什么好处？」

北富银执行副总经理吴薏菱表示，许多疼爱孙子的祖父母，在规划赠与时，会优先选择直接赠与给孙辈，一来减少多次传承的税赋，二来也帮孙辈预备人生的一桶金。虽然赠与二代和赠与三代的做法相同，但因为隔代赠与的受赠人更年幼，且中间还隔着二代，规划上应留意些许差异。

以法律角度而言，三代的法定代理人即为二代，负责日常扶养照顾同时也管理财务。过去在服务客户的案例中，曾遇到二代婚姻破裂，在监护权谈判过程，因受有隔代赠与的三代身价不菲导致父母双边严重对立、谈判困难重重。此外，《民法》成年年龄下修至18岁，小大人便有完全的行为能力，在社会阅歷和金融知识相对不足下，恐因财富外露身陷财务纠纷或遭到诈骗，抑或自恃有丰沛资产，鄙视学习和劳务付出的价值，这也是一、二代所不乐见。将信托应用在赠与规划，让财产有效用于人生计画中，专款专用，降低人为因素的干扰。