存股族怎报税？永丰金证券：小资族可併入综所税申报

缴税季到，广大存股族如何聪明报税，永丰金证券分析指出，存股配息的股利所得课税方式有两种，存股族可以依自己综所税的课税级距来试算最有利的方案，一般小资族多适用併入综所税申报，有股利8.5％的抵减税额可以适用；课税级距30％以上的所得者，採股利分离课税单一税率28％较有利。

存股投资人口近年快速激增，根据永丰金证券「丰存股」平台的资料分析，截至今年4月每月扣款突破7.5万交易户，许多存股族今年度首次遇到存股配息要如何申报个人综合所得税。

永丰金证券表示，今年综所税净额低于54万元适用最低5％的课税级距，存股族若适用5％的税率级距，且获配股利，股利收入虽然随综所税按5％计算所得税，但适用8.5％的抵减税额，可以有3.5％的抵减税额差额的小确幸。

根据「丰存股」扣款分布年龄最新统计，「丰存股」台股21-40岁的扣款交易户数占比达65％为最大宗，以一般单身小资来试算，所得净额低于54万元都可适用最低5％的课税级距，加上三大扣除额：免税额8.8万、标准扣除额12万与薪资所得特别扣除额20万，初略计算今年加上股利总所得在94.8万元以内的存股族，选用併入个人综所税申报，应有机会享受股利抵减后3.5％的差额小确幸。实际税额计算、仍依个人情形及国税局之规定为准。

另一方面，课税级距属于30％以上的较高所得存股户，使用单一税率28％股利分离课税较有利。永丰金证券指出，不论是高低所得者，存股的被动配息收入都有最适合自己的申报扣税方式。

永丰金证券鼓励投资人提早存股创造被动收入，「丰存股」台股100元就能定期定额存股的低门槛，让更多投资人省点零用钱就能存股，每年的6月至9月是台股的除权息旺季，只要在除权息日的前一天买进股票或持有股票，就可参与除权息领取股利，投资人不妨利用市场波动局势逢低布局。