报税节税有撇步 台新银行提供三大理财法

台新银行提醒民眾，由于疫情升温，今年民眾报税期限可延长至6月30日，针对因疫情受治疗、隔离、检疫者，只要被隔离期间是在报税季最后一天，申报期限可展延至隔离结束后次日起20天内，应留意按时纳税。并关注报税四大新制，包括基本生活费提高至每人19.2万元、未上市柜公司股票交易所得今年起需课税、房地合一税2.0上路、员工防疫隔离假薪资抵税等纾困减税措施。

台新银行理财商品处资深副总经理刘炽原表示，根据所得基本税额条例，海外所得属于「最低税负制」的指定税基之一，依规定计算之基本税额与个人的一般所得税额来比较，取其高者来缴纳。民眾可适度布局海外金融商品，包括基金、债券、外国股票及各种境外结构型商品等，海外所得家户合计未达100万元者，免计入基本所得额、亦无须申报，更拥有基本所得额670万元的免税额度。

刘炽原指出，民眾可重新检视自己的收入来源及投资部位，在评估匯率风险后，适时藉由转换金融商品标的提高海外所得比重。至于海外所得已超过免税额度或综所税率较高的民眾，可适度配置分离课税的金融商品做为投资标的，如公债、公司债及金融债券等金融商品，相关利息仅须缴纳10％所得税，且该所得不须再併计综合所得总额课税，进而达到节税的效果。

如果资金比重配置在台股较多，高股利收入的民眾，除可择优申报股利所得分开计算或合併计算，但对于高所得级距者而言，即使採分开计算，税率仍高达28％。刘炽原建议，可运用「赠与型有价证券信托」，以本金自益、孳息他益架构，达到合法节税目的外，也有助于资产传承。

刘炽原强调，报税季是重新审视自身整体理财、税务等多面向规划，是否需要因应调整的好时机，透过投资理财工具创造「开源」财富增值，配合税务规划产生「节流」累积财富的双重效益。台新银行财富管理秉持「专业领航 认真守护」的精神，提供最多元的创新金融服务及商品，从客户需求出发，协助客户逐步完成人生不同阶段的理财目标，致力成为民眾的智慧好伙伴。