報稅善用保單 權益不稅著

報稅季又到，壽險業者提醒，宜善用保險列舉扣除額，並利用報稅做好年中保單健檢，補足保障，針對已購買保險的民眾，有六大原則可提供民眾採用保險列舉扣除額時參考。

中國人壽行銷企劃部副總經理蘇錦隆表示，申報綜合所得稅時，在扣除額部分，可採標準扣除額或列舉扣除額兩種，若想將保險費支出列為扣除額，需採「列舉扣除額」者才可適用。

另，民眾若因出遊、商務出差而購買的旅平險、意外險，屬人身保險範疇，只要檢附證明，皆可計入列舉扣除額；另外，每月自費投保團體保險的民眾，只要檢附繳費證明，一樣可計入列舉扣除額度內。

依據所得稅法規定，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬的人身保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險的保險費，每人每年有2萬4,000元的扣除額，未達前述列舉扣除額者以實際支出額核實認列。另外，全民健康保險的保險費及補充保費則可全數扣除，不受2萬4,000元保險列舉扣除額之上限限制。

即使是直系血親，但若子女已成年並自行報稅，以子女當被保險人、父母為要保人的保單，無法列舉扣除。但要保人若改為子女時，因要保人及被保險人皆為同一人，可在子女自己的申報戶中列舉扣除。

若非受扶養直系親屬，納稅義務人就算幫其他親屬買保險，如手足等，皆無法認列列舉扣除額。

準備報稅資料及整理保單的同時，也可做好「年中保單健檢」，例如過去一年裡結婚、生子或購屋而有房貸的民眾，應作好完整的家庭風險規畫；兒女陸續成長離家獨立的民眾，面對少子化、高齡化的長壽風險，應及早開始準備未來老年生活的退休規畫，檢視自身保障是否可因應未來退休生活。

中信人壽發言人卓長興表示，報稅期間也可善用保單借款。不僅具有申請簡便、快速撥款、隨借隨還等優點，而且利息係按天數計算，無須設定還款期限，方便保戶彈性理財，故建議民眾可主動向自己投保的保險公司詢問，以善加利用保單的附加功能。此外，由於申辦保單借款的保戶不會因一時無法償還利息，而在金融機構留下任何不良記錄，對於目前負有高利率債務且還款壓力負擔大的人而言，可立即以較低利率的保單借款償還高利率的債務；至於有短期資金緊急需求（例如：繳稅需求）的人，亦可藉此立即解決燃眉之急。