兆豐銀行受紐約州金融局罰鍰57億元,此事件引起相當大爭議及揣測,台灣舞弊防治與鑑識協會理事長許順雄與政治大學商學院會計系教授馬秀如讓社會回歸到專業討論,將紐約州金融局發布之Consent order 全文翻譯成中文,並放在台灣舞弊防治與鑑識協會官方網站供各界免費下載。

許順雄認為,洗錢本身是一種舞弊,惟這種舞弊可能同時也是另一個舞弊的部分歷程。洗錢舞弊的證據,還可用來說明另一舞弊如何進行,但未遵循反洗錢規定的缺失與洗錢,不一定可劃上等號。近期,兆豐銀行因未遵循美國銀行保密法(Bank Secrecy Act, BSA)與洗錢防制法(Anti-Money Laundering, AML)等規定,而被紐約州金融局重罰1.8億美元,震驚全台,事實如何,則眾說紛紜。台灣舞弊防治與鑑識協會透過紐約州金融局所發布之Consent order譯為中文,以助社會辨認事實、判斷改善方向及尋求未來改善方法。

台灣舞弊防治與鑑識協會整理出兆豐銀行事件重大違反的法令有三項,其一,兆豐銀行及紐約分行因未維持有效運作之反洗錢及OFAC遵循計劃,違反紐約州法典(New York Codes, Rules and Regulations, N.Y.C.R.R)三.116.2C;其二,兆豐銀行及紐約分行因紐約分行的帳冊、帳戶、記錄無法有效維護其真實(true)、精確(accurate),以反映所有交易及行動,違反紐約州銀行法(New York Banking Law)200-C;其三,兆豐銀行及紐約分行因無法在發現舞弊、不誠實,或作虛偽記錄及遺漏真實記錄時,立即向監管者報告,違反紐約州法典三.300.1。

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