台灣家族企業真的富不過三代!據資誠聯合會計師事務所發布「2019台灣家族企業傳承調研報告」,56%的雇主是第一代,35%為第二代,僅9%為第三代以上。信託公會秘書長呂蕙容表示,相較國外家族企業動輒百年,台灣家族企業傳承尚在萌芽階段,信託公會已研議出四種辦理家族信託的模式,並且取得經濟部專利權提供給公會會員使用,除了有「家族憲章」外,還可以協助企業家族建置「家族辦公室」達到百年傳承的目標。

呂蕙容指出,信託公會已研議出「簡單、普通、複雜及完整」的四種辦理家族信託的模式可由簡入繁,並且取得經濟部專利權提供給公會會員使用,公會規劃的複雜模式的家族信託已加入「家族憲章及家族會議」等元素,協助委託人的家族建立完善之家族治理。

呂蕙容分析,日本法師溫泉傳承1301年、歐洲默克家族傳承351年、美國洛克菲勒家族傳承156年,這些家族企業除了有制度面的「硬體」傳承架構外,對於精神面的「軟體」傳承亦不可缺,家族精神面的企業家精神傳承,就有賴於家族憲章。

「家族憲章」記載家族的核心價值觀,明確家族大會、家族理事會及家族辦公室等機制之運作方式,就是家族中的憲法,是家族治理的原則性規範。

家族信託的成敗在家族的和諧,而家族衝突的起源往往是價值觀的不同,宜應提早規劃。

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