為鼓勵國人投資台股基金,金融白皮書建議將台股基金的投資額,納入所得稅的投資列舉扣除額,每年給予24,000元的額度納入扣除額;對此,金融白皮書也引述提案的投信投顧公會評估,儘管給予所得稅的減免優惠,但因此若發揮鼓勵國人投資台股基金的誘因,估計台股基金規模每年可持續增加160億元。

稅收方面,金融建言白皮書亦引述,本案實施後,預估有60~70萬人參與,倘若依規定每人減免「投資列舉扣除額」最高2.4萬元,再以國人平均稅率12%計算,預計將減少稅收19~20億元,不過若因此帶動股市成交量走高,證交稅收每年更有機會增加80億元。

為鼓勵TISA帳戶投資者長期持有台股基金,白皮書在減免所得稅資格上則建議,應以投資台股基金為標的,並且持有滿五年,做為兩大資格限制。

國內疫情控制得當,加上全球大行QE,使得台灣湧入股市的熱錢不斷,不僅帶動台股大盤指數頻創新高,金融白皮書也有獻策壯大股市,除了上述的TISA投資台股基金建議,開放讓券商也能參與REITs的不動產管理,則是另一大建言。

金融白皮書引述新加坡經驗指出,星國REITs在2020年2月底市值已達星幣1,170億元,占掛牌股票總市值12%以上,日均成交額占股市總日均成交額的比重達26%,且2019年平均配息率高達6%;反觀台灣,REITs市值僅約新台幣900億元,占掛牌股票總市值約0.23%,目前也只有七檔REITs上市交易,發展不如預期。

白皮書指出,以往參與REITs的為銀行、保險兩大業別,現在則建議可新引進券商來結合不動產業投入,強化不動產證券化市場。

券商原本就對資本市場高度了解,金融白皮書也看好券商扮演推動REITs的新活水,建議開放證券商可結合不動產相關業者,轉投資成立不動產管理機構,接受委託管理不動產投資信託基金的信託財產,讓證券商除了投入商用不動產如商用辦公大樓、飯店、購物商場、物流中心、數據中心等經營管理,亦可參與政府公共建設如機場航廈、科學園區投資。

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