美中貿易戰持續延燒,加上今年爆發新冠肺炎疫情,對企業營運形成嚴峻考驗;而隨著公司法修正,強化獨董重要性,凸顯主管機關更加重視企業公司治理。在內、外環境皆出現劇變下,企業如何強化風險管理能力,提升永續發展,將是未來董監事須面對的課題。

有鑑於此,KPMG安侯建業日前舉辦2020安侯建業領袖學院論壇「劇變風險因應、公司治理精進」,邀集產官學界專家分享公司治理下對重大風險的因應,及如何從行動上落實。

KPMG安侯建業主席于紀隆表示,今年爆發的新冠肺炎疫情,顛覆人類生活,也是企業數位轉型的最大推手。根據KPMG日前公布的2020全球CEO前瞻大調查指出,大多數的企業領導人都發現,在疫情影響下,企業的數位轉型日益加速。其中最大的進展為推動營運數位轉型,且有三分之二的CEO仍傾向技術資本投資勝於人力資本投資。

此外于紀隆說,疫情促使全球CEO更專注他們在社會上扮演的角色,並深入檢視企業營運活動,此發展也使ESG企業社會責任(環境、社會、公司治理)成為CEO的重要關切議題。根據KPMG調查顯示,有65%CEO認為目前及未來五年氣候變遷風險是CEO成功的重要關鍵,顯見領導者在全球環境充滿變數的情況下,將更加重視ESG企業社會責任。

台灣證券交易所經理黃玻莉從主管機關的立場,分享公司治理對於企業永續發展的重要性。她指出,公司治理有三大效益,包含提升企業競爭力、降低企業籌資成本,以及改善公司體質,進而形塑健康企業文化。

她表示,根據麥肯錫(McKinsey)管理顧問公司的報告指出,投資人願意支付20%以上的溢酬(premium)給公司治理良好的企業;也有研究報告指出,導入嚴格公司治理標準後的市場,長期而言可以吸引更多的國際資金流入。

接軌國際 引導盡職治理

為此,金管會提出「公司治理3.0永續發展藍圖」,以「強化董事會職能,提升企業永續價值」、「提高資訊透明度,促進永續經營」、「強化利害關係人溝通,營造良好互動管道」、「接軌國際規範,引導盡職治理」及「深化公司永續治理文化,提供多元化商品」等五大主軸為中心。而櫃買中心也規劃建置永續板,推動永續發展相關債券,證交所並視市場使用者需求,研議推動永續相關指數商品。

黃玻莉表示,經證交所多年努力,台灣上市櫃公司的公司治理成效,已有長足進步。舉例來說,上市公司設置獨董的家數,較六年前成長93%;申報CSR報告書家數,更較六年前成長119%。未來證交所將持續推動公司治理與企業社會責任。

應提升獨董比例

KPMG安侯法律事務所合夥律師鍾典晏表示,近年國內外智慧財產與法遵風險案例屢見不鮮,而美中貿易戰所衍生的投資與技術出口管制法令,亦可能適用台灣企業,因此台企在面對自身企業法遵風險時,應超前部署,審慎辨析各項法遵風險高低及影響性,並提出相關控管風險措施,落實公司治理要求,以免企業因營業祕密侵害或產品出口對象控管不佳,造成營收損失,以及面臨高額罰金、賠償或刑事處罰。

另外,台灣上市櫃公司近年也面臨經營權爭議,例如網通大廠友訊、傳產巨頭大同等,日前都曾遭逢市場派與公司派爭奪經營權的情況。對此鍾典晏指出,企業若要降低經營權風險,應提升董事會多元性與獨董的比例,預先審度國內外法令遵循;而董事會與股東會召開程序,也應留意符合法遵要求,藉此降低雙方衝突導火線。

針對未來企業公司治理可能面臨的重大風險與因應,KPMG安侯建業顧問部副總經理邱立成表示,企業未來將處於不穩定(Volatile)、不確定(Uncertain)、複雜(Complex),及模糊(Ambiguous)的經濟環境狀態中,簡稱VUCA時代。

而在VUCA時代下的風險管理思維,他認為同樣可用VUCA管理方向予以因應,分別為前瞻性的願景方向(Vision)、具洞察性的評估機制(Understanding)、清晰透明的架構和流程(Clarity),及敏捷性管理機制(Agility)。

邱立成認為,企業風險管理監理可包含二個面向,首先,對於管理階層的風險策略把關,是否有相對應的風險管理連結。其次是對管理階層企業風險管理長期規劃的要求,包含法遵及企業社會責任風險納入、治理階層的遵行、風險管理數位化的計畫,以及對誠信風險的具體管理機制。這些皆可透過資訊系統予以強化,包含使用大數據分析、建置即時監控平台等。

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