國內上市櫃家族企業傳承有專業系統可評估。信託公會秘書長呂蕙容指出,信託公會致力研發的「企業傳承家族信託評估系統」除取得新型金融專利,還將此專利提供給信託公會會員無償使用。

該系統可透過分析家族企業規模、跨代傳承次數、信託財產金額、是否設立閉鎖公司等參數進行評估,提供簡易、普通、複雜及完整模式等4種模式的信託建議。

信託公會指出,信託公會致力研發並取得新型金融專利的「企業傳承家族信託評估系統」,主要著眼於國內上市上櫃企業中,家族企業比率高達73%者。

主要是這些已在台灣生根茁壯的企業,接下來要在這塊土地上永續經營,避免下一代缺乏能力或無心經營而變賣家產,或家族成員爭產甚至對簿公堂造成家族財富縮水,是家族企業面臨的重要議題。

信託公會指出,所謂「簡易模式」是以單純股權之信託,由企業主將所持有之家族企業股票交付信託,以自己為第一順位受益人,並指定繼承人為第二順位受益人,企業主過世後,由第二順位受益人繼承企業主關於家族企業之相關權利。

對於需多代傳承之家族企業則建議採「普通模式」,由信託業者協助委託人設立閉鎖性公司,並以閉鎖性公司為信託委託人兼受益人,信託業者擔任信託受託人,辦理企業傳承家族信託,設立閉鎖性公司可限制非家族成員取得家族企業股分,進而保障家族經營權。

「複雜及完整模式」則適用於更龐大且家族人數眾多的家族企業,由信託業者更進一步協助規劃家族治理模式、設置家族憲章或設置家族辦公室等。

信託公會指出,家族財富傳承一直是個世界性的難題,而家族信託是一個良好的解決方式,信託公會過去一直致力於發展本土化家族信託業務,「企業傳承家族信託評估系統」不僅是家族信託業務推展的一部分,更能協助信託業者承辦家族信託業務時建立標準化的作業模式,以利台灣企業在地永續發展。

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