金融白皮書27日出爐,提出六大降稅建議。財政部初步回應表示,僅同意評估其中兩項,包括國際保險業務(OIU)租稅優惠期間延長,在期限屆滿前(2025年2月4日)由金管會評估。另ESG租稅獎勵則將與環保署、經濟部再討論,採租稅優惠或補助方式二擇一。

金融總會27日公布2022年金融白皮書,其中涉及降稅有六大建議,包含金融業投資ESG應給予租稅獎勵、OIU優惠期間應延長至2030年、銀行保險業營業稅5%稅率應自2023年降為2%、綜所稅列舉扣除額應增列商業性長照保費、人壽保險業印花稅負應降低、增列台版個人投資儲蓄帳戶(TISA)。

賦稅署表示,投資ESG獎勵措施未必以租稅優惠,也可能透過補貼方式,仍需與經濟部、環保署跨部會協商;另OIU主管機關為金管會,距優惠期限仍有三年左右,預計在2024年底前將與金管會討論,若其租稅優惠具備必要性、可行性等,待金管會提出稅式支出即可評估延長與否。

其餘四項建議,財政部則持保守或反對意見。官員指出,現行銀行保險業營業稅有2%是撥入金融業特別準備金,以因應未來潛在系統性風險,目前其準備金規模約5,000億元,皆是運用在金融業上,暫不考慮調整。

至於現行列舉保費扣除額2.4萬元已涵蓋商業性長照保費,官員指出,我國持續以遺贈稅、菸稅等挹注長照基金約2,400億元,加上12萬長照特別扣除額,現行應已足夠。至於人壽業印花稅,現行儲蓄性質人壽保單送金單已免課印花稅,投資型保單則不宜放寬。

此外,針對TISA,財政部多次拒絕,指必須考慮租稅公平,不能針對特定產業優惠,且國外對投資利得課稅較重,台灣相對已具投資優勢。

投信投顧公會希望提高投資人長期投資台股基金誘因,研擬推出「基金列舉扣除額」,每人每年享有2.4萬元扣除額,要求長期投資期限須達五年。

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