近年因氣候變遷、極端災害衝擊,ESG與環境永續成為政府、企業以及社會各界,都極為重視的議題。近期相關單位共編製發布四檔ESG主題指數,包含臺灣永續價值指數、臺灣友善環境指數、臺灣友善環境50指數及特選臺灣環境永續高股息指數。

為呼應推動永續責任投資,臺灣指數公司與臺北大學「企業永續發展研究中心」合作,運用臺灣永續評鑑及臺灣永續評鑑-友善環境模組,評估企業關注ESG及環境永續風險與機會的表現成果,編製上述四個指數。

晨星公司統計,2022年第一季全球ESG相關基金資產規模為2.77兆美元,較2019年底的1兆美元,巨幅增長,顯示ESG投資受到高度青睞。以特選臺灣環境永續高股息指數來說,該指數針對台上市櫃公司進行雙重檢驗,挑選兩項評鑑得分率均為前50%高者。再依評鑑目標設計重大性事件評估機制,評定若為黑名單則直接剔除,為指數成分股組合架設對負面ESG事件的防線。

在高股息特色方面,從市值逾100億元公司,篩選近一年有發放現金股利,依股息殖利率選取前30檔作為成分股,並利用股息預期配發時點進行分群,提高整體成分股組合的殖利率,編製兼具ESG、友善環境表現佳且具高股息效果的指數。

該指數於今年1月3日發布,至6月底累積報酬率為-13.82%,表現優於加權指數及臺灣全市場指數各-17.11%及-18.46%,顯示面對下行風險時相對抗跌。以歷史資料回溯2021年殖利率為7.34%,亦優於上述兩指數各3.4%及3.48%。

指數每年於1月及7月進行成分股定期審核,近一期審核結果,成分股產業分布電子及傳產,以電腦及週邊設備業37.51%最高;檔數及權重分別為:電子業19檔、62.85%,傳產業11檔、37.15%。臺灣指數公司官網公布「台灣永續評鑑」及「台灣永續評鑑-友善環境模組」年度評鑑結果。希望投資大眾透過指數化投資,搭配ESG評鑑資訊的揭露,瞭解成分股公司的ESG表現,以激勵企業重視其永續發展實質成效,為永續責任投資創造正向循環。(臺灣指數公司提供、呂淑美整理)

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