安永：善用人壽保險保全財產

林志翔從會計師角度看人壽保險，它具有不可不知道的七大功能：即時保障受益人生活所需資金；預留遺產稅稅源；發揮節稅效果；有效避免夫妻剩餘財產差額分配請求權；透過身故保險金分期給付；避免後代揮霍風險；同時達成財富傳承與保留控制權目的。

舉一例說明，王先生與太太累積了一筆財富，平時喜愛研究並投資各種資產，包含股票、黃金地段不動產等等，其投資眼光相當精準，故所持資產不斷增值。當然，他們也接觸過人壽保險，只是在粗略估算後覺得資產應該足以支應往後生活，甚至下一代也可以生活無虞，對於人壽保險的保障效果存疑之外，又認為報酬率相較其他資產低而不符效益，因而對保險抱持著觀望態度。但若從上述七點功能來看，保險的規劃原則主要分為三面向，包含基本保障、儲蓄理財，以及依整體資產配置情況做通盤考量及規劃的資產傳承。

在各項風險之中，保險可就不同議題提供多樣且彈性之保全及因應方式供進行規劃之用，也因此保險是為當代不容忽視之財富傳承規劃工具，其重要性不言可喻。保險雖具有其便利性，然在規劃及應用上亦有相當多需要留意的細節，實務操作上亦有許多稅務議題值得有心想藉由保險進行財產配置與規劃之讀者注意及考量，以期能提高資產掌握度，安心享受、放心傳承。