國內投資人熱愛配息型的投資工具,而近年來投資新寵兒海外市場的特別股具有高配息、股價波動相對穩健特性,在國內投資金額也節節升高,不過配息往往會被先預扣30%,使投資人常為了特別股的稅務問題傷透腦筋。日盛金(5820)旗下日盛證券為了解決投資人的稅務煩惱,特地向美國國稅局申請取得「合格中介機構」(Qualified Intermediary,QI)資格,因此投資人透過日盛證券複委託交易美國特別股,配息屬於利息性質者(或稱為ETD,Exchange Traded Debt)無需被扣繳30%預扣稅,投資人實領的配息金額將會大幅提高。

此外,投資美國股票與ETF,配息時通常也會先被美國上手直接預扣30%的稅,日盛證券為了保障客戶的權益,會在隔年與美國上手進行稅務重新認定後,協助將多扣的稅額主動退還至投資人銀行帳戶中,投資人不需做任何申請動作,省去很多複雜程序,且這項服務不會額外收取任何費用。

舉例來說,2018年ETF的配息配發下來時,通常美國上手會先扣下30%的預扣稅,但如果這檔ETF於2019年度經過重新認定,實際的稅率低於30%時,日盛證券會將多扣的稅直接退還至投資人銀行帳戶中。以今年實際退稅情況來看,有些債券型ETF或REITs,原本已被預扣的金額甚至可退回高達八成或九成以上,這對投資人而言,可以大幅提高投資的實際收益率。

日盛證券整理超過600檔在美國交易所掛牌特別股資料供投資人篩選,其中免預扣稅的特別股超過200檔,投資人可以依照自己偏好的利率、風險承受度、商品條件等,挑出最適合的特別股投資。

(時報資訊)

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