台股ETF月配息先驅復華台灣科技優息(00929)是許多投資人鍾愛的存股標的,受益人數即將達到 90 萬人。不少股民好奇,持有多少張00929才需要繳納二代健保補充保費?有存股達人根據該基金近期除息資料推算,持有張數達到303張以上才須繳納。
00929首創台股ETF月配息先河,上市以來持續維持高人氣,CMoney資料顯示(截至8/26),00929今年規模大增1,575億元,受益人數增加近39萬人,總受益人數可望突破90萬人。
由於00929每月配息穩定,在台股月配息ETF中擁有最長的配息紀錄,因此成為許多人的存股首選。不少投資人持有上百張甚至千張00929,每月領取數萬元利息。
究竟存到多少張的00929,才會被扣二代健保補充保費?補充保費主要針對非經常性薪資所得課徵,例如獎金、租金收入、股票股利等。只要單筆超過2萬元,將預扣 2.11% 的補充保費。
台股ETF配息組成包含股利(成分股配息)、資本利得(調整成分股的買賣價差)和收益平準金(投資人的部份本金)。其中,股利所得若單筆超過2萬元,須繳納補充保費;而資本利得和收益平準金則不用扣繳。
因此,持有多少張 00929會被扣補充保費,取決於股利所得是否超過2萬元。以 00929 最近一次除息(8 /20)為例,每單位配息金額為 0.18 元,預估股利佔比為36.66%,等於每張配發180元,其中約66元來自股利。
根據上述計算,持有00929超過303張【(20,000/(180*36.66%)=303】,因股利所得超過2萬元,就必須繳納補充保費。
不過,ETF每個月配息組成,股利佔比並非一成不變,所以每個月需要繳納補充保費的持有張數也不會都一樣。就算超過持有張數須繳納補充保費,金額並不多。以持有400張00929為例,約需繳納557元補充保費(180 * 36.66% * 400 * 2.11% = 557)。相較於每月可領取 7.2 萬元的利息,仍是值得長期存股買進00929。
投資人可透過基金公司網站或收益分配發放通知單,了解ETF每月配息組成中的股利佔比,以評估是否達到需要繳納補充保費的標準。
※免責聲明:文中所提之個股內容,並非任何投資建議與參考,請審慎判斷評估風險,自負盈虧。
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