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以下是含有內控制度的搜尋結果,共34

  • 《金融》內控缺失多,台中銀、台中銀保經挨罰千萬元

    《金融》內控缺失多,台中銀、台中銀保經挨罰千萬元

    金管會對台中銀進行金檢時,發現子公司台中銀保經對高階經理人交際費報銷未建立有效內控稽核機制、對無業績的業務員核發銷售獎金等3大內控缺失,依法裁罰台中銀保經480萬元、台中銀因管理不當連帶裁罰600萬元,合計遭裁罰達1080萬元。

  • 交際費亂報!台中銀與台中銀保經吃大罰單

    金融機構絕不容許出現私密小金庫。金管會7日公布,台中商銀100%投資的子公司─台中銀保經,高階經理人「交際費」報銷未建立有效的內控制度,即是否用在業務相關、到底誰使用都無法確認,且沒有訂定動用金額核准或核銷的相關辦法,情節嚴重,因此台中銀保經因此被罰300萬元,母公司台中商銀因管理不當被罰600萬元。

  • 《金融》便宜行事踩紅線,街口支付挨罰180萬元

    《金融》便宜行事踩紅線,街口支付挨罰180萬元

    街口支付今年春節舉辦「發紅包」活動,為「求快」而便宜行事,踩中金管會紅線,認定在辦理業務及資訊作業出現內控等3大缺失,遭重罰180萬元並予以糾正,同時要求董事長胡亦嘉不得兼任總經理,需在3個月內函報改善措施,成為首家遭裁罰的電支機構。 \n \n銀行局指出,街口支付辦理業務及資訊作業共有3大缺失,其中以內控缺失最嚴重。首先,街口於春節時舉辦「發紅包」活動,為盡快撥款給客戶,即逕行以自有資金於街口支付開設帳戶,透過該帳戶「發紅包」給客戶,未按內控簽核流程規定開設帳戶。 \n \n其次,街口處理電支業務交易的資訊系統,未與會計系統自動連動,財務部門每月底依資訊系統報表核對會計帳的支付款項餘額,未確實了解兩者間的數據差異是屬於應收或應付帳款,均以過渡科目「暫付款」認列,出現結帳不確實、科目混亂等問題。 \n \n再者,街口對於公司重要作業流程,未訂定妥適內控制度,出現重要職位員工可同時擁有網銀帳號交易、審核、放行權限情況,允許權限過大、無法發揮牽制功能。以上3項內控缺失合計共裁罰120萬元。 \n \n此外,街口為使商家能快速退款給取消交易的用戶,允許商家的帳戶透支,意即買家退貨時,街口在尚未收到商家退款前、便先幫商家代墊退款給用戶。銀行局官員指出,此舉等於是用公司資金墊繳,有信用風險問題,此項開罰60萬元罰鍰。 \n \n最後,街口業務人員執行使用者提領款項時,未依內部管理規範辦理風控審核作業、即進行使用者資訊變更,金管會對此予以糾正,並認為街口董事長胡亦嘉兼任總經理有欠缺制衡機制之虞,為利業務健全經營、提升治理效能,要求胡亦嘉不得兼任總經理職務。

  • 《金融》創投子公司投資爆虧,德信證挨罰240萬元、懲處8人

    《金融》創投子公司投資爆虧,德信證挨罰240萬元、懲處8人

    德信證券子公司德信創投對獨身貴族集團投資爆虧,金管會認為明顯督導不周、且自營投資未落實內控制度,依違反證交法相關規定裁罰240萬元、停職8名員工,並解職前董事長林冠百、前董事吳昌陽,3年內不得重返金融圈,為15年來首見證券業董事長遭解職。 \n \n德信證前董事長林冠百去年僅透過德信創投審議小組會議,即逕自由德信創投對獨身貴族、伸地、坤冠等3家公司合計投資1.15億元。此投資案隨後因故取消,但投資款迄今尚未完全返還,尚有5500萬元尚未取回。 \n \n證期局副局長蔡麗玲表示,德信證共有3大缺失,首先是對子公司監管不周,未督促德信創投訂定內控制度、依德信證內規及相關法規進行投資,對德信創投監理的查核報告查核不確實,且未按月取得德信創投財務資料等、法遵單位未督導審閱股權轉讓合約等書件。 \n \n蔡麗玲指出,德信創投資本額2億元,此投資案即達1.15億元,卻僅在創投審議小組會議討論後即通過,未提報創投及證券董事會。而德信證延遲對金管會申報德信創投重大虧損案,自營部投資有價證券的買賣分析及虧損控管作業亦流於形式。 \n \n金管會依違反證交法相關規定,對德信證裁罰240萬元、解除時任董事長林百冠、董事暨德信創投董事長吳昌陽職務。德信證券半年內不得申請增加業務或營業項目、增設分支機構、辦理現增或募集公司債,轉投資國內外及中國大陸證券、期貨、金融及其他事業等。 \n \n同時,金管會要求德信證委託非簽證會計師出具相關內控制度的專案審查報告,在出具審查意見前,德信證不能增加對子公司轉投資、資金貸與或背書保證等,子公司德信創投跟德信冠群創投亦不能增加投資,且德信證需提出改善計畫提報股東會討論。 \n \n其他人員懲處方面,金管會命令德信證總經理廖鴻輝、前內部稽核主管張昱承停職半年,前法令遵循主管蔣森秋停職4個月,前自營部樓姓主管及雷姓業務員停職1個月、陳姓業務員停職2個月。 \n \n據德信證公告資訊揭露,因盛元澤投資改派法人代表,林冠百已於2月底解任董事長及董事。吳昌陽亦因盛元澤投資改派法人代表,於去年11月底解任董事,並與張昱承、蔣森秋於今年3月底離職。 \n \n蔡麗玲指出,此項投資交易流程中有多項非常規狀況,包括未依規定提報創投及證券董事會,且審議小組通過後即迅速匯款給對方,有違一般經營實務狀況,認為相關人員涉及背信罪,將此案移送檢調偵辦。

  • 《金融》業務作業雙缺失,聯邦銀挨罰200萬元

    《金融》業務作業雙缺失,聯邦銀挨罰200萬元

    金管會公布最新裁罰案,指出聯邦銀行在辦理存款客戶線上申辦信託帳戶時,作業程序有內控缺失,且子公司聯邦國際租賃辦理利害關係人交易時亦違反內規,依違反銀行法規定核處200萬元罰鍰、並給予糾正。 \n \n銀行局副局長莊琇媛指出,聯邦銀在存款戶線上申辦信託帳戶時,未按洗錢防治辦法規定再做一次客戶風險等級評估,相關戶數約近30戶,有未妥適建立內控制度,不利於辨識、衡量、監控洗錢風險管理作業執行缺失,對此核處200萬元罰鍰。 \n \n其次,聯邦銀子公司聯邦國際租賃購買關係人聯邦投信發行的債務組合基金,因應IFRS新制上路為實現獲利,於2017年底賣出後再買回,但此決策未按辦理大額利害關係人交易內規,沒有上報母公司聯邦銀核准即辦理,有妨礙健全經營之虞,對此核處糾正。

  • 公司治理 好大的學問

    公司治理 好大的學問

    頎邦科技併購爆發高階經理人疑似竊取營業秘密案,經理人把公司的資訊存放在個人筆記型電腦、雲端資料庫、隨身碟內,帶出公司交付競爭對手。生產蘋果西打的本土老品牌大西洋飲料也因為爆發交易不合常規、資金貸與關係人等,陷入了財報不實風暴。 \n \n小自「隨意用自己的隨身碟,存取公司資訊並攜出公司」,大到「使公司以不合理的成本購置資產」,這些或大或小的弊端之所以能不斷在公司上演,根本原因就在於未能落實公司內部控制、內部稽核制度(或者稱為內稽內控制度)即使近年來,公司治理、內稽內控相關議題已經成為法學研究或者司法實務上的顯學,我國的資本市場各種公司治理失序脫軌的新聞依舊層出不窮,長遠而言,對我國資本市場的發展是極度不利的。 \n \n公司作為一個營利法人,隨著資本市場的發達與蓬勃,法人的「體質是否健康」本來係諸於公司治理是否能被落實,尤其是內稽內控這塊。公司的內部治理機關,傳統上包括董事會、監察人、股東會,外部監督機關或可區分為立法、行政與司法。早在民國91年修正證券交易法時,立法者為了把「公開發行公司建立內部控制制度實施要點」、「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度實施要點」等規定,提昇到法律位階,以要求公開發行公司、證券交易所、證券商等事業應建立財務、業務之內部控制制度,乃增修了證券交易法第14條之1之規定,足見立法者「早在20年前」,就已經深刻理解到,內稽內控制度對公開發行公司到底有多麼重要! \n \n不只立法者的公司治理意識成熟甚早,如果參考主管機關金管會發布之2013年版公司治理藍圖和2018年新版公司治理藍圖,主管機關從早先致力於「型塑公司治理文化」到近期「深化公司治理及企業社會責任文化」,積極發展、制定內稽內控制度的原則、提升內部稽核功能價值、強化稽核獨立性,都是主管機關肯認、在落實公司治理藍圖時,具有重要、優先順位的工作項目。 \n \n從立法與行政監管之角度來看,內稽內控制度的有效性與確實性是公司營運的重要環節,此將促使企業得以因應瞬息萬變之經營環境,強化董事會與管理階層之公司治理與經營決策,降低企業風險至可接受水準,以協助企業達成永續經營目標,提高資本市場之資訊透明度,維護利害關係人權益 。由此可見,內稽內控制度不只是關乎公司之經營,也關乎社會及國家公益。 \n \n又依上市上櫃公司治理實務守則第3條規定:「上市上櫃公司應依公開發行公司建立內部控制制度處理準則之規定,考量本公司及其子公司整體之營運活動,設計並確實執行其內部控制制度,且應隨時檢討,以因應公司內外在環境之變遷,俾確保該制度之設計及執行持續有效。 \n上市上櫃公司除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外,董事會及管理階層應至少每年檢討各部門自行評估結果及按季檢核稽核單位之稽核報告,審計委員會或監察人並應關注及監督之。董事及監察人就內部控制制度缺失檢討應定期與內部稽核人員座談,並應作成紀錄,追蹤及落實改善,並提董事會報告。」由是可知,內部控制制度與內部稽核制度猶如公司治理的磐石,是一個健康法人的「脊梁」,公司之董事會及經營階層則有義務確保脊梁的正直,始終維持正確的公司治理方向上。 \n \n公司經營階層(包括專業經理人)的專業長才、領導力,是公司營運的根基,經理人為公司設計內稽內控制度、也為公司踐行內稽內控制度,此與公司治理的良窳緊密相關,公司治理不僅攸關一家企業是否能永續發展,也影響股東、員工、債權人等眾多利害關係人,只有堅持公司治理、貫徹公司內稽內控制度,才能打造出體質健康的公司,進而創造出有活力的資本市場! \n \n \n \n

  • 搭機見神秘按鈕 網推:787才有

    搭機見神秘按鈕 網推:787才有

    27日有一名男網友在臉書社團《爆系知識家》發文,提到自己日前搭飛機時,發現窗戶下方有一個造型特殊的按鈕,但按下去卻沒有反應,讓他納悶這個按鈕真正的作用是什麼。 \n有不少網友看到忍不住開玩笑,「窗戶開關按鈕」、「點了,飛機會加速」、「按下去會把坐那排的人彈射出機外」、「很明顯是下車鈴,按了飛機會煞車」、「要下車要按鈴」。 \n不過,有不少內行的網友跳出來回應,「調整窗戶明亮度」、「沒有遮陽板,改用開關控制玻璃透明度」、「787才有」、「調窗戶明暗度,你坐的是夢幻客機787嗎?」;夢幻客機787就是波音787夢幻客機,它的窗戶是使用「智慧型窗」,而該型號的飛機廁所窗戶仍是使用傳統遮陽板。 \n有一些遇過相同狀況的網友也說,「我有按過沒反應」,但內行人則表示「應該是還沒開放,起飛後巡航就可以用」;原PO也恍然大悟地說,「難怪起飛之前按了老半天都沒反應」。

  • 獨董擔責 須留意三大爭點

    獨董擔責 須留意三大爭點

     上市櫃公司近年頻傳紛爭,獨立董事在董事會扮演的職責,引起市場廣泛討論,中華公司治理協會常務理事、台灣大學管理學院會計系名譽教授柯承恩指出,獨董責任歸屬問題較常出現在財報不實、內控問題,以及重大併購等三大爭點,並建議獨董需發揮職能,適時「問所當問」。 \n 柯承恩指出,獨立董事為沒有股權,不參與經營的獨立客觀外部董事,基本上經常會面臨到資訊不對稱的問題,面對公司經營,除了發揮自身專業領域,提供多元意見外,適時提出疑問是強化公司治理最有效的方式。 \n 以兆豐金案為例,主因就是由於內控制度未能落實,導致遭美國紐約監理單位裁罰,就獨董的角色來看,應如何確保內控健全?柯承恩表示,除了檢視內控聲明書等書面資料外,更需要有實際作為來證明,例如向經理單位建議查核,並提出相關意見,在審計委員會留下紀錄,藉由制度來落實公司治理執行,也是保護獨董的一種防禦措施。 \n 柯承恩認為,獨董與內部稽核的互動相當重要,例如在年報審查上,若相關數據、指標出現明顯變化,經營團隊是否能提出合理解釋,異常部分也可以向財務長、會計師進一步確認。 \n 另外,樂陞案爆出收購弊案,隱瞞董事會,三名獨立董事也因此受到牽連,柯承恩指出,就一般收購案而言,大部分都是由甲方向乙方提出實地查核(DD),較少有反向由乙方來審視甲方,建議獨董在重大併購案中,需要留意交易對象、收購價格、雙方經營規模,以及如何評估都要進行詢問。 \n 柯承恩進一步解釋,併購過程中通常會進行強弱危機分析(SWOT),不過,其中還涉及到決策者心態等問題,團隊內部的不同聲音可能被蓋過,有可能導致理性分析的盲點出現,因此,獨董必須站在不同角度,提出自身最擅長或最擔心的問題,適度踩煞車,同時,也建議「決策者不要怕聽意見」,有正反方意見才能夠思考更為全面。 \n 另外,隨著政治經濟、科技變化、產業競爭及組織內部環境等問題,企業可能面臨到決策風險,實際執行方向由CEO與經營團隊規劃,經過內部統一意見後,才會向董事會提報並決策核定,因此也成為最後把關的機會,董事會則必須要「選對的事情」,提供多元看法,有助於企業組織文化與創新的發展。

  • 《金融》2分行爆監守自盜,北富銀挨罰400萬元

    《金融》2分行爆監守自盜,北富銀挨罰400萬元

    台北富邦銀行驚爆行員及理專監守自盜,北投分行行員及安和分行理專透過職務之便擅自挪用客戶款項,內控制度明顯失靈。考量北富銀事後已積極辦理調查、就缺失事項適當處置,依違反銀行法規定核處400萬元罰鍰及糾正、並命令解除2位行員職務。 \n \n銀行局主秘陳妍沂指出,北投分行行員利用行外收件時客戶告知密碼及交付存摺之便,私自以空白取款憑條執行交易後銷毀傳票,或利用客戶臨櫃交易盜蓋印鑑於空白取款憑條,並以話術使客戶再次輸入密碼,受理代收費用及稅款未立即鍵機等方式,挪用客戶款項。 \n \n陳妍沂表示,北富銀北投分行該行員為一人犯案,主因缺錢花用而在2016年7月至去年8月期間以上述方式監守自盜,共16位客戶受害、盜領達400多萬元,是客戶發現款項短少後向北富銀檢舉,經全面清查後才東窗事發。 \n \n至於北富銀安和分行則是前理專違反內規持有客戶密碼,代客戶臨櫃取款後從中「A錢」交付較少款項給客戶,且櫃員亦未依內規在客戶視線所及處清點並交付款項,使該理專得以藉機中飽私囊。有1名客戶受害、損失100多萬元。 \n \n陳妍沂表示,北富銀北投分行內控疏失明顯嚴重,導致發生舞弊事件,惟考量事發後已積極辦理調查、就缺失事項做適當處置,按違反銀行法規定裁罰400萬元,安和分行則因影響程度相對較輕,故給予糾正處分。

  • 非金融業違內稽內控 重罰百萬

     11月5日起,亞太洗錢防制組織將來台評鑑,為爭取好成績,行政院長賴清德昨(13)日拍板《洗錢防制法》修正案,將會計師、律師、銀樓業、不動產經紀業等納入風險評估,藉此強化內稽內控及教育訓練,若未配合建立制度,將增加裁罰工具,重罰指定非金融事業或人員5萬~100萬元。 \n 法務部次長蔡碧仲會後記者會指出,今年11月5日到16日,台灣即將進行APG現地評鑑,前次洗錢防制等修法補足第2輪評鑑需求,因此去年7月20日台灣無條件脫離追蹤名單,但今年11月第3輪相互評鑑,有異於第2輪評鑑方法,法遵要求變成基本配備。 \n 經過多次風險評估會議及聘請外籍專家檢視,目前國家法制還未將內稽內控及教育訓練納入規範,要儘速補正,相關修法要納入評鑑範圍內才能計分,也就是評鑑員評鑑完之前要把法制完備才能有分數。 \n 此次《洗錢防制法》再修法,要求金融機構、指定非金融事業及人員,都應依據其業務規模,把內稽內控的程序教育訓練跟審查納入法制規範,定期更新防洗錢及打擊資恐風險評估報告、指派專人負責防洗錢及打擊資恐等。 \n 指定非金融事業或人員,包含銀樓業、地政士、不動產經紀業,及為客戶提供買賣不動產、管理金錢及債券等資產管理銀行及儲蓄證券帳戶等之律師、公證人、會計師。 \n 在修正前並未有裁罰規定,修法後若未依規定建立內稽內控制度,金融機構將處50萬~1千萬元,指定非金融事業或人員則處以5萬~100萬元;若規避、拒絕或妨礙現地或非現地查核者,金融機構將處以50萬~500萬元,指定非金融事業或人員則處5萬~50萬元罰鍰。 \n 另賴揆也拍板《資恐防制法》修正案,蔡碧仲說,最近有目標性金融制裁案,修法後被制裁對象金融制裁範圍擴大,不論間接或直接財務或財產都會被凍結,包含親友代為持有、信託等都會納入,向國際標準看齊。 \n 另為避免被制裁對象,利用陳述意見時脫產,或對恐怖組織通風報信,《資恐防制法》修正案也授權主管機關,在指定制裁名單前,可不給予制裁對象陳述意見之機會。

  • 室內外溫差超過5度有害健康!3招緩解冷氣病

    室內外溫差超過5度有害健康!3招緩解冷氣病

    Q. 室內外溫差幾度以內比較不會影響健康? \n1. 3度 \n2. 5度 \n3. 7度 \nA. 5度以內最佳。炙熱暑氣把人逼到冷氣房裡,但室內外溫差超過5度,就會增加身體的負擔,容易出問題。 \n高溫下自律神經作用,會使血管擴張,把熱氣排出體外,但如果室內外溫差超過五度以上,身體表面感覺到外面的冷空氣,反過來使得皮膚或毛細孔收縮,避免熱的釋出,兩相衝突下,生理功能就會紊亂失衡。 \n例如由熱入冷之時,腦血管經歷熱脹冷縮,最容易出現頭痛症狀,更嚴重的甚至引發心臟病或腦中風。 \n而室內外溫差大,加上台灣濕度高,身體的熱更不易排出體外,中暑情形也很普遍。從中醫角度,這樣中暑現象屬於「陰暑」,主要因皮膚毛孔、微血管收縮,體溫調節失衡,而有惡寒發熱、頭痛噁心、身體倦怠等類似感冒症狀,因此也稱為「熱感冒」或「暑濕性感冒」。 \n所以為了不擾亂自律神經的平衡,室內外溫差還是控制在5度以內較好。 \n另一方面,在與室外相差5度以上的冷氣房內待久了,也會生病。冷氣房加上久坐不動,致使末梢血循差又不排汗,排熱機能無法充分運作;當身體的排熱機制來不及運作,體溫直線飆升,就會造成脫水等現象。 \n還有冷氣房的乾燥問題。皮膚容易乾燥發癢,特別是患有慢性皮膚疾病,對溫度變化相當敏感。長期戴隱形眼鏡,患慢性結膜炎或乾眼症的人,眼睛容易乾澀,復發機率也高。 \n3招緩解冷氣病 \n1.分段進出冷氣房 \n台北振興復健醫學中心一般健檢科主任林雨亭建議進入冷氣房可採分段式:踏入冷氣房先待3~5分鐘,旋即走出室外陰涼處再待幾分鐘,之後再步入室內,反覆2~3次,等身體較能適應室內低溫,就可留在冷氣房工作。待在室外時,不妨扭扭腰、伸展身體。 \n這種分段進出冷氣房的方法,特別適合中老年人,尤其有高血壓、糖尿病,最好避免猛然進出冷氣房。 \n2.按摩耳朵 \n出現頭痛症狀時不妨按摩耳朵四周,調整腦部血液循環,減緩頭痛。曾是針灸醫師的林雨亭解釋,按摩耳朵有雙重效果,稍微用力按摩耳朵(屬於強刺激),在中醫上有散熱效果。如果輕輕按壓耳朵(弱刺激),則有溫暖效果。 \n3.多運動 \n不論中西醫師都一致認為,平時多運動,增強血管彈性,讓毛細孔恢復正常排汗調節體溫功能,增強人體對抗溫差的耐受力,才是根本之道。 \n※本文由《康健雜誌》授權報導,未經同意禁止轉載

  • 《金融》吹哨者機制、資安分級管理,將納證期業內控規範

    《金融》吹哨者機制、資安分級管理,將納證期業內控規範

    金管會為推動吹哨者保護制度入法、強化資安機制,續金控銀行與保險業後,已研擬修正證券期貨業內控準則規範,依資本額分級訂定資安單位及人力編制規範,資本額逾200億元的證券期貨業者需設置資安專責單位,預計經預告30天後,最快第二季可發布實施。 \n \n金管會也同時宣布,首波針對金控銀行業內稽內控制度修正案已完成修正,將於3月底前發布實施,要求金控銀行在上路後的半年內,應完成建立吹哨者保護制度、強化法遵與風險控管機制、建置資安專責制度等規定。 \n \n證期局副局長周惠美表示,此次修正主要有4點。首先,為協助建立誠信、透明的企業文化,促進健全經營,將要求證期業者應建立俗稱「吹哨者」的內部檢舉機制,並指定具職權行使獨立性的單位,負責檢舉案件受理及調查,並將檢舉機制納入內控制度內。 \n \n其次,為周延集團層次防制洗錢、打擊資恐計畫範圍,要求設有國內外分公司(或子公司)的證期業者,應建立集團層次防制洗錢及打擊資恐計畫。同時,考量國外分公司規模、業務不一,為兼顧實務執行情形,刪除國外分公司應建置當地法規資料庫規定。 \n \n在強化資安機制方面,考量證券期貨市場交易環境相對封閉,且證期業者經營規模不一,經參酌銀行標準訂定及證期業整體規模後,訂定資本額200億元以上、100~200億元、40~100億元、40億元以下等4個級距,訂定不同的資安單位及人力編制規範。 \n \n資本額逾200億元的證期業者,應參照一般銀行設立資安專責單位,並配置資安主管與至少2位資安人員,100~200億元的業者應有資安主管及至少2名資安人員。40~100億元的業者應有資安主管及至少1名資安人員,未達40億元者則至少應有1名資安人員。 \n \n周惠美表示,資本額逾200億元者有元大、凱基、群益3家券商,100~200億元者有6家券商,40~100億元者有11家券商、2家證金業者。至於未達40億元者,則包括53家券商、2家信評、39家投信、19家全委託業務投顧、15家期貨及1家期貨經理商。 \n \n此外,證期局亦要求證交所、櫃買中心、期交所及集保結算所等周邊單位,應設置資安專責單位、主管及必要資安人員。周惠美表示,已於1月發函要求各周邊單位在3個月內設置完成,目前集保結算所已設有專責單位。 \n \n周惠美表示,此次修正草案將依行政程序法規定,於近日內對外公告30天徵詢各方意見,預期最快可在第二季完成修正上路實施,同時,因應部分機制需一定時間配合調整,將給予業者6個月輔導期完成相關單位及人員編制。 \n \n

  • 《金融》私設小金庫等內控疏失,摩根投信挨罰120萬元

    《金融》私設小金庫等內控疏失,摩根投信挨罰120萬元

    摩根投信去年中爆發高層人事風波,金管會介入調查後,發現摩根投信有虛報理專教育訓練時數、浮報發票私設小金庫等內控疏失,依違反相關規定糾正摩根投信、裁罰120萬元,且在未認可改善前,將不接受該公司申請募集境內基金、銷售境外基金。 \n \n摩根投信去年6月28日人事大地震,前董事長石恬華連同9名高層無預警離職,原因引發市場議論。金管會介入調查後發現,此事緣起於摩根投信有虛報對理專教育訓練時數、違法招待理專、浮報發票設小金庫等內控疏失,為歷年首見、嚴重違反誠信原則。 \n \n證期局指出,摩根投信長期未妥善建立活動覆查及費用審核機制,導致員工可用旅行業代收轉付收據報支通路報酬相關費用,辦理銷售機構教育的訓練時數與內規不符,且有以不實金額的旅行社發票請款、或行銷公司開立部分發票支出內容與委託項目不符等情事。 \n \n證期局表示,上述情事顯見摩根投信請款及審查作業的內部管理不善、未確實執行內控制度,相關人員長期未遵守公司內規,導致實際支付的通路報酬費用遠較公司內規高,有礙公司健全經營,違反證券投資信託相關管理法令。 \n \n證期局依此對摩根投信處以糾正、裁罰120萬元罰鍰,針對摩根投顧改善後的內控制度,要求該公司委託會計師專案審查。同時,在未獲金管會認可已改善前,暫不接受摩根投顧提出的境內基金募集(含追加募集)及境外基金銷售申請案。

  • 我家錢不能用!中信金拿一億交保辜仲諒  遭重罰

    我家錢不能用!中信金拿一億交保辜仲諒 遭重罰

    金管會重罰中信金控,震驚業界!金管會主委顧立雄今天親自發布,針對中信金控去年6月8日行政管理部門通過提報董事會,對中信金控為「離職員工」墊付保釋金1億元一案(保釋辜仲諒)。金管會認為,此舉在金控監督管理、內部控制及法令遵循「嚴重缺失」,金管會決議處分中信金控1000萬元,同時停止中信金控總經理吳一揆執行總經理6個月,停止中信金控法遵長金延華職務3個月。 \n \n顧立雄說,紅火案、亞洲廣場大樓、內湖購地案等,中信金都替辜仲諒提供保釋金,這已經不是第一次,但希望經金管會重懲之後,中信金是最後一次了。 \n \n顧立雄表示,中信金控是一個經營不錯的金控公司,但公司治理「顯然遇到大股東就失靈」,金管會希望中信金控應以公司利益為最優先考量,不應將大股東利益置於利益之前。 \n \n顧立雄說,這筆1億元保釋金中,撥付其中9260萬元,都是針對這名辜姓離職員工,但涉案內容是「辜君」個人行為,與中信金控業務無涉,但該公司仍以「因公」等語 ,為非現職的辜君墊付鉅額保釋金,法制觀念欠缺,內控制度有嚴重缺失。 \n \n特偵組辦理中信金的弊案,辜仲諒因涉違反證交法、銀行法,被檢方裁定以1億元交保,中信金火速替辜仲諒交出保釋金。 \n \n金管會主委顧立雄表示,中信金總經理吳一揆未有善盡督導管理之責,即為忠實執行審計委員會及董事會決議的缺失,有礙中信金健全經營之虞,吳一揆身為公司的執行負責人,應以公司最大利益為考量,忠實執行業務並盡善管理人的責任的注意義務。 \n

  • 行員監守自盜 土銀遭罰300萬元

    金管會今天公布最新裁罰案,土地銀行發生行員三年前盜領客戶存款80萬元,遭罰300萬元。金管會強調,土銀在102年7月時就己發生過行員挪用790萬元的情況,當時已開罰200萬元,這次不到十個月又再發生成為累犯,內稽內控明顯未改善因此加重處罰。 \n \n金管會銀行局副局長王立群表示,土地銀行樹林分行今年2月遭客戶檢舉,其存款出現短缺80萬元,經銀行調查,是行員在2014年3到4月間,私自將存戶印鑑預先蓋於空白取款單及空白定期存款解約申請書預留使用,然後挪用客戶存款80餘萬元。 \n \n王立群進一步指出,土銀分行未就存摺空白磁條之保管與使用、臨櫃變更行頁數交易建立妥適內控制度,亦未就櫃員交易訂定檢核交易功能及監控查詢機制,存匯主管亦未能詳實覆核,明顯內稽內控有疏失,已違反銀行法第45條之1第1項規定,並構成銀行法第61條之1第1項有礙健全經營之虞。

  • 內控制度宣導 周五開跑

     為協助期貨業者瞭解106年度期貨商及期貨交易輔助人內部控制制度標準規範修正內容,期交所本周五(9日)起分別在台北市、新竹市、台中市、台南市及高雄市等地舉辦12場相關宣導說明會。 \n 此次宣導說明會內容包括:期貨商內部控制制度標準規範、證券商經營期貨交易輔助業務內部控制制度標準規範等,內部控制制度標準規範則涵蓋主管機關近期發布的函令及期交所修訂的規章。 \n 期交所指出,此12場宣導說明會,其中6月12日、16日、23日將分別於高雄市、新竹市、台中市及台南市舉辦4場宣導會,其餘8場次將於6月9日至6月27日期間於期交所6樓大會堂辦理。 \n 另外,為了協助期貨業者對於期貨內線交易法規能夠有更深刻的瞭解與認識,進而維持期貨交易市場的安全與公平,並且落實資訊對等,期交所除了將於6月15日在該公司6樓大會堂對專、兼營期貨商法令遵循主管及內部稽核主管,實施「期貨交易法第107條最新修正條文」講習之外,並將於前述內部控制制度宣導說明會再對期貨業者說明期貨交易法有關的內線交易最新修正條文內容。 \n 期交所表示,宣導說明會已於本周一(5日)起開始報名,詳細場次及報名資訊已通知期貨商及期貨交易輔助人並公布於期交所網站。

  • 《期交所》期貨內控制度說明會,9日開跑

    期交所指出,為協助期貨業者充分瞭解106年度期貨商及期貨交易輔助人內部控制制度標準規範修正內容,預定於6月9日起分別在台北市、新竹市、台中市、台南市及高雄市等地辦理12場「期貨商及證券商經營期貨交易輔助業務內部控制制度標準規範」修正內容宣導說明會。 \n \n 此次宣導說明會內容包括期貨商內部控制制度標準規範、證券商經營期貨交易輔助業務內部控制制度標準規範等,內部控制制度標準規範則涵蓋主管機關近期發布之函令及期交所修訂之規章,其中6月12日,6月16日、6月23日分別於高雄市、新竹市、台中市及台南市舉辦4場宣導會,其餘8場次將於6月9日至6月27日期間於期交所6樓大會堂辦理,預計於6月5日起開始報名,詳細場次及報名資訊將於近日通知期貨商及期貨交易輔助人並公布於期交所網站。 \n 另為協助期貨業者對期貨內線交易法規能有更深刻的瞭解與認識,進而維持期貨交易市場之安全與公平,落實資訊對等,期交所除於106年6月15日在該公司6樓大會堂對專、兼營期貨商法令遵循主管及內部稽核主管,實施「期貨交易法第107條最新修正條文」講習外,並將於前述內部控制制度宣導說明會再對期貨業者說明期貨交易法有關內線交易最新修正條文內容。 \n \n

  • 《金融》授信內控缺失,國票證挨罰400萬元

    金管會表示,去年對國票金進行一般業務金檢時,發現旗下國票證在辦理不動產鑑估價及授信案時,有程序顛倒等作業缺失,違反金控及銀行業內稽內控實施規定,因此依票券金融法規定核處400萬元罰鍰。 \n \n銀行局副局長莊琇媛指出,國票證2012年9月起在辦理4、5件不動產鑑估價及授信案時,基於成本考量未按規定先進行鑑價,而是先提報董事會核准承做後才進行鑑價,程序上顛倒有違規定。 \n \n再者,國票證針對明顯閒置的擔保品,有未評估其利用價值及市場性,鑑價未依循估價從嚴與保守鑑估等穩健原則,且未說明採較高價評估的原因,覆審時亦有未揭露擔保品閒置狀況、並瞭解原因等情況。 \n \n此外,金檢亦發現國票金風險管控不符內部牽制原則、內控制度相關業務規範及處理手冊的增修程序未依規定辦理、內部稽核人事管理不符稽核獨立性等情事,有未妥適建立、未確實執行內控稽核制度等缺失。

  • 樂陞案未善盡職責 中信銀挨罰300萬

    金管會表示,百尺竿頭公開收購樂陞股票,委任機構中信銀與財務顧問中信證,未善盡專業職責與注意,因此處中信銀與中信證相關業務停業3個月處分,並對中信銀處300萬元罰鍰。 \n 金管會表示,中國信託證券擔任百尺竿頭公司公開收購樂陞股票的財務顧問,有未善盡證券商應有的專業職責與注意,未嚴謹評估所提供財務顧問服務的對象,也未確實確認服務對象的身份,顯有未落實內控制度、或內控制度未有效執行的事實,違反證券商管理規則規定。 \n 因此,金管會依證交法規定,對中信證處以停止財務規劃及諮詢顧問兩項業務3個月的處分,並至缺失完成改善為止。 \n 另外,金管會指出,中國信託銀行辦理百尺竿頭公開收購樂陞股票,並與百尺竿頭訂有股務代理契約,但在評估客戶風險方面,未審慎評估與探究客戶的實際收益人狀況,且客戶審查評估表亦未嚴謹確認實際受益人狀況,未符合「認識客戶政策」程序,顯示其內控制度無法有效執行。 \n 金管會進一步表示,中信銀未依信託業法規定訂定辦理「公開收購公開發行公司有價證券管理辦法」所規定的內控作業程序,導致未考量應賣人的權益保障,因此依信託業法規定,處中信銀新台幣300萬元罰鍰,並依信託業法規定,對中信銀辦理公開收購相關的信託業務,處以停業3個月,若缺失未改善,停業處分將持續至完成改善為止。1050919 \n

  • 《期貨》期貨商及IB內控制度宣導說明會,18日開始報名

    期交所表示,預計從5月26日開始,於全國分區舉辦15場期貨商及期貨交易輔助人內部控制制度宣導說明會。期交所指出,為協助期貨業者充分瞭解105年度期貨商及期貨交易輔助人內部控制制度標準規範修正內容,預將於5月26日起分別在台北、新竹、台中、台南高雄等地辦理15場「期貨商內部控制制度標準規範」修正內容宣導說明會。 \n \n 此次宣導說明會內容包括期貨商內部控制制度標準規範、證券商經營期貨交易輔助業務內部控制制度標準規範等,內部控制制度標準規範則涵蓋主管機關近期發布之函令及期交所修訂之規章,其中,5月27日、6月1日,6月6日、6月15日分別於高雄、台南、台中及新竹舉辦4場宣導會,其餘11場次將於5月26日至6月23日期間於期交所6樓大會堂辦理,預計於5月18日起開始報名,詳細場次及報名資訊將於近日通知期貨商並公布於期交所網站。 \n \n

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