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  • 股債雙賺 壽險未實現獲利1.76兆

    股債雙賺 壽險未實現獲利1.76兆

     6個月從赤貧到富有。壽險業13日公告第三季財報,今年前九月壽險業稅後獲利1,900.85億元,比2019年同期成長11.7%,即已實現大量股債利益,落袋為安,帳上還有高達1.76兆元的股債增值利益,隨時還可賣股債,實現獲利。  壽險業9月底投資國內外股票約近新台幣2.2兆元,再加上基金投資,多數已經從3月時的投資虧損,轉為有增值利益,9月底約近600億元;同時,壽險業帳上約有20兆元的債券投資,到9月底亦有逾新台幣1.7兆元,股債雙漲,今年9月底應算是壽險史上「最富有」的時期。  2020年可說波濤洶湧,3月有新冠肺炎疫情讓股債雙跌,之後市場迅速復甦,壽險業前九月稅後獲利創同期歷史新高,但因為淨值下的金融資產,尤其是債券,有些已先實現獲利落袋為安,股票則是3月跌過一次,6月前多已回漲,所以今年9月底壽險業綜合損益為1,997億元,反而不如去年9月的7,254億元,也代表最大的股債漲幅發生在去年。  今年前九月稅後獲利第一名的壽險公司是富邦人壽,有456.48億元,富邦人壽淨值下金融資產未實現獲利約有789億元,以成本列帳(AC)的債券則還有約1,590億元的增值利益。  國泰人壽今年因為認列印尼Mayapada銀行的投資損失140億元,再增提70億元外匯準備金,所以前9月稅後獲利448.48億元,落居第二名,但資產已近7.5兆元的國壽,淨值下的股債未實現獲利達1,262億元,成本列帳的債券則有高達3,314億元的評價增值利益,則是位居各公司之冠。  過去專精債券投資的南山人壽,將極大部位的債券分類到淨值項下,到9月底淨值下債券增值利益近1,200億元,成本列帳的債券則有評價利益近1,605億元,而南山人壽前九月稅後獲利達374億元,排名第三。  除了股債增值利益合計1.76兆元外,大型壽險公司已將投資性不動產增值利益都算進獲利與淨值,約7家壽險仍以成本列帳或續後評價者,到9月底不動產增值利益亦有903億元。

  • 拒婦人扛10萬硬幣繳房貸 銀行挨告直呼:莫名其妙!

    拒婦人扛10萬硬幣繳房貸 銀行挨告直呼:莫名其妙!

    銀行好無言!一名5旬林姓婦人扛著10萬元硬幣到銀行繳房貸,銀行拒收但婦人不理會,逕自離去,數日後婦人發現銀行未入帳,竟控告銀行侵占,銀行經理無奈直呼:「莫名其妙!」 據《自由時報》,該名婦人是社區的頭痛人物,不時傳出她因為「離奇」事件捲入官司。這次婦人帶著總重約百公斤10萬硬幣,前後來回跑了約十次,大費周章提到大眾銀行繳房屋貸款。行員勸說婦人應把硬幣分類再繳,但婦人不予理會,揚長而去。 數日後,婦人發現錢沒入帳,到派出所控告銀行侵占。事實上,婦人的離譜行徑並非首次,經理表示,婦人先前已兩度帶大量硬幣繳房貸,當時耗費大量人力,以人工方式分類面額,這次才請婦人自行分類好硬幣。

  • 《大陸產業》中國首家,中國平安加入R3分散式分類帳聯盟

    中國平安保險宣佈,與國際頂尖金融創新公司R3實驗與研究中心建立合作夥伴關係,正式加入R3分散式分類帳聯盟,為全球金融市場設計和應用分散式共用分類帳技術。 該聯盟是以R3實驗與研究中心(R3 Lab and Research Centre)為基礎的R3全球合作夥伴網路。作為中國首家加入該聯盟的金融機構,平安將與全球最大的40多家金融機構合作,共同為金融服務行業開發基於分散式共用分類帳技術的開拓性商務應用。 平安集團首席運營官陳心穎表示,平安集團一向積極將前沿技術和創新運用於其銀行、保險、投資和互聯網業務。我們為加入R3感到振奮,並期待開發和運用區塊鏈技術打造更加高效的端到端金融資產數位化管理。

  • 壽險業無活絡資產 年底提接軌計畫

    壽險業無活絡資產 年底提接軌計畫

     壽險業近新台幣6兆元的無活絡資產最快年底要提出「接軌計畫」。保險局副局長施瓊華1日表示,目前初步確定2018年會接軌國際會計準則9號公報(IFRS9),屆時金融資產分類大不相同,將沒有無活絡的項目,因此要求壽險業者最快年底、最慢明年3月要提出接軌調整計畫。  同時未來壽險業者要進行資產重分類,保險局也將要求必須經董事會通過,不可以任意調整。  目前金融資產分在「交易目的」、「備供出售」、「持有到期」及「無活絡市場」四大科目,其中無活絡市場因為用成本列帳,且無限制出售比重,因此壽險業近年大量將債券放入此項目,從2011年到今年第2季底已增加近200%,金額近6兆元,成為四大科目中資產最多的一項,也被外界批評暗藏投資風險、不夠透明。  保險局表示,未來9號公報中,金融資產只剩下交易目的、公允價值(類似備供出售)及攤銷後成本,其中攤銷後成本是用成本列帳,但要列入此項目的資產,不再是以市場交易頻率等來分類,而是要看投資者「持有意圖」,即所謂的經營模式,另外一項即是標的必須有固定的現金流量。  保險局表示,2017年就必須用9號公報開帳,因此壽險業者明年3月就必須針對此號公報試算影響數,了解目前各項資產可能要面臨重分類、出售等,對其淨值及獲利的衝擊,同時未來9號公報後,放在攤銷後成本的債券若中途要賣出,就必須要更改經營模式,保險局傾向要求過董事會,且每一次調整都必須有相關評估,不能想重分類就重分類。  另外,上半年新台幣強勢,壽險業大量消耗外匯準備金,有公司觸及20%警戒線,保險局打算要求未來觸及20%時要強制增提,引發部分壽險公司強力反對,認為新台幣若獨強時,財務壓力已夠大,若要再增提外匯準備金,恐會加重壓力。  所幸新台幣7、8月給面子重貶5.6%,壽險公司不僅出現大量外匯利益,外匯準備金也大量回填,如國泰人壽至少回填逾30億元,富邦也大約增加30億元,因此壽險業者爭取「6個月觀察期」,若新台幣都持續此匯率,就建議維持現行制度,若新台幣再暴漲,再重新考慮保險局的政策。

  • 壽險操縱損益 金管會盯上

    壽險操縱損益 金管會盯上

     「平時不用評價、賣了可衝獲利」讓金管會盯上壽險業「無活絡市場債券」;壽險公會也「忍痛斷腕」,建議從明年起各公司新購入的債券一律不得放入無活絡市場項下,但金管會仍是要求壽險公會要儘速定出統一的無活絡市場定義,不能所有債券都置入。  影響所及,明年壽險業債券一是放在「備供出售」項下,但漲跌可能影響淨值,要不就是得放入「持有到期」,每年不能賣太多債。  金管會官員表示,壽險業放在無活絡市場部位的債券近年大幅攀升,到今年首季已達新台幣5.6兆元,躍升為壽險業最大資產會計科目,且有些公司動輒把備供出售項下、或是明明有次級市場的債券改放入無活絡市場項下,金管會認為有「操縱獲利」嫌疑,要求壽險公會提出改善方案。  壽險業者表示,這項議題討論逾一年半,最早是金管會主委曾銘宗回應立委質詢時,要求壽險業資產不能動不動搬來搬去、不斷重分類;接著就是檢查局質疑各壽險公司債券分類的依據,認為業界沒有齊一的標準,有公司甚至把中央政府公債、國際板債券都放入無活絡項下。  後來證期局提醒保險局要注意未來9號公報上路,將沒有無活絡市場項目,目前5兆多債券可能面臨重分類。  由於討論一年半一直無法有結論,有人認為應要求各公司對無活絡市場的債券重分類;也有方案認為要求無活絡項下的債券一年只能賣10%或3%。  近期壽險公會已將建議案遞給保險局,承諾明年起新購的債券一律不准放入無活絡,但會計界又有意見,認為不符會計原則,因此壽險公會明(17)日將再開會討論,是否訂出客觀、統一的無活絡市場「定義」,預計8月才可能交給保險局。  「無活絡市場」項下資產的特色是免依市價評價及列帳,只要附註揭露,即債券價格漲跌不影響淨值及損益,但又不像「持有到期」的債券,有一定比率的出售限制,賣太多可能會被強制要求重新分類。  2013年起陸續因為美國量化寬鬆政策(QE)要退場,美債價格巨幅反彈,當年壽險業帳上債券未實現利益快速蒸發,若是放在「備供出售」,則淨值動輒單季少掉數百億元到上千億元,若是放在「持有到期」,價格好時無法迅速大量出售、實現獲利,因此各公司就全數放在無活絡市場,造成無活絡項下資產在2014年一年內暴增1.4兆元,今年首季也增加2,881億元,是各項資產中增加最多的類別。

  • 保險業不動產開帳 傾向部分成本列帳

     金管會昨(20)日正式預告公開發行公司財報編製準則,確定投資用不動產在2012年開帳時,可用公允價值列帳,但也可繼續以認定成本列帳;據悉,由於金管會要求不動產增值部位要同步增提責任準備金,壽險公司評估部分不動產開帳用公允價值,大部分則保留用成本開帳,以保持競爭力。  金管會官員表示,現行財報準則的確允許投資用不動產以不同方式開帳,例如某公司有100棟投資用不動產,可以20棟不動產用公允價值開帳,去抵消適用新公報的淨值減損,另外80棟採取成本列帳。  金管會編製準則將預告7日,之後將各界意見送金管會委員會討論,預計月底前定案。  據了解,16日金管會委員會討論時,保險局臨時提出同額增提準備金的提案,以達金管會主委陳裕璋要求「淨值不增不減」的目標,且避免保險公司不動產增值金額被當成盈餘分配掉,並提早因應未來負債面要以公允價值計算的衝擊。  壽險業者表示,保單價值準備金是每一張保單去精算要提存的金額,現在業界要一次提存上千億元準備金,如何列帳和RBC如何計算,這部分保險局仍在評估相關提存辦法。  儘管壽險業者當初極力爭取投資用不動產用公允價值開帳,以抵銷未來金融資產重分類可能造成淨值的減損,但若要同步增提準備金,可能造成未來不動產實現獲利時無法完全認列獲利,因此幾家壽險公司也在評估不動產開帳方式。  壽險業者透露,上周五保險局召開會議時,即有業者表示可能會只選幾棟不動產以公允價值開帳,抵消金融資產重分類的衝擊,其餘大部分不動產維持成本列帳,以維持未來出售時彈性。

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