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以下是含有遺產規劃的搜尋結果,共20

  • 六大金融遺產一次查清 金管會推7個月試辦

    六大類金融遺產一次清查。金管會推動試辦一站式金融遺產查詢,由金融總會邀集銀行公會、集保公司、期交所、投信投顧公會、壽險公會與聯徵中心,與台北國稅局合作,從12月1日到明年6月30日止,試辦查詢金融遺產一站式服務,民眾可以透過台北國稅局,一次申請被繼承人的財產清冊及查詢各類金融遺產。 \n試辦期間,同一被繼承人的金融遺產首次申請查詢,可免收手續費,即約省550元,金管會表示,若運行順利,再推動到全國,即還有北區、中區、南區及高雄國稅局部分,若此平台順利運行,且其他區國稅局亦有意願加入,亦可成為金融遺產查詢平台的單一窗口。 \n民眾到台北國稅局申請過世親屬的財產清冊時,可同時申請查詢過世親人的金融遺產,如存款、保管箱、投資理財帳戶、上市櫃股票、短期票券、期貨部位、壽險保單、基金及信用報告等,只要填一份申請書,國稅局就會轉交六大單位,在10個營業日內直接回覆給申請人。 \n五年前就有民眾抱怨為何查金融遺產要分別跑各個公會或單位,而近期金管會駐倫敦辦事處寫了報告,談到英國處罰一銀行,是銀行知悉客戶身故時,沒有主動通知家屬結清其他帳戶等動作,「觸發」金管會主委顧立雄,即要求各單位更積極處理客戶金融遺產清查,提供更好的服務。 \n金管會7月發文給金融總會推動,且找上台北國稅局作為查詢的單一窗口,讓民眾查被繼承人財產清冊時,可同時申請查詢其他金融遺產,規劃約五個月就推動試辦。 \n金管會指出,2014年前查詢遺產內容都是積極財產,就是不含負債,這次討論則加入聯徵中心,可免費提供查詢,因此金融遺產查詢時金融負債亦可同時呈現。 \n金管會綜規處長林志吉表示,六大單位已涵蓋90%以上的金融資產,暫時還不包信合社、農漁會信用部,及民間租賃或借貸關係、非公開發行公司的股債,也暫時無法在此平台上查詢,未來再評估是否再擴大可查詢範圍。 \n另外,明年是否將一站式金融遺產查詢推行到全國?金管會與台北國稅局將會檢視民眾在申請財產清冊時,同時透過台北國稅局查詢金融遺產的件數,過程中有沒有引發民怨等,再決定是否要擴大舉辦。 \n \n \n

  • 晉江人才夢想小鎮 獲頒英國皇家規劃學會銀獎

    晉江人才夢想小鎮 獲頒英國皇家規劃學會銀獎

    英國城市規劃設計師楊威及合夥人城市規劃事務所共同編制的「晉江人才夢想小鎮創建規劃」,近期獲得英國皇家規劃學會頒發「國際規劃卓越獎評委推薦獎」殊榮(等同於銀獎),獲國際認可。 \n \n英國皇家規劃學會成立於1914年,是世界上第一個專業城市規劃學會,當前全球最有影響力的城市規劃專業組織之一,是國際重要的城市發展規劃推動機構。 \n \n英國皇家城市規劃學會每年評選的「國際卓越規劃獎」,即是全球重要規劃獎專案,獎項在全球範圍徵集符合聯合國最新的可持續發展目標、推動經濟社會環境修復、社區參與、規劃技術方法、本地影響力和作為最佳示範案例等卓越規劃專案。 \n \n2019年,經過世界頂級規劃專家組成的評委會的嚴格評審,全球只有4個專案獲得該獎提名。最終「奈及利亞伊巴丹城市總體規劃」獲得大獎,「晉江人才夢想小鎮創建規劃」和「澳洲布里斯班規劃」並列獲得評委推薦獎。 \n \n在頒獎典禮上,評委會高度讚賞「晉江人才夢想小鎮創建規劃」,結合晉江金井鎮塘東村和圍頭村本地沿海特色和歷史及環境特點,創造性地運用21世紀田園城市理念的規劃方法。同時,評委會認為,項目的創新性不僅適用於中國,將高等教育機構與鄉村振興相結合,創建雙創共用空間的方法,應作為成功經驗在全球進行推廣。 \n \n據了解,《創建規劃》將當地山水人文、歷史元素與產業發展契機深度融合,構築點、線、面相滲透的小鎮景觀結構,將福大晉江科教園、塘東文化配套服務區、圍頭休閒遊憩配套服務區有機鑲嵌在山水之中,創造特色小鎮明確的場所感。晉江人才夢想小鎮所在區域擁有非常鮮明的閩南文化特色,體現為宗族文化、僑鄉文化、宗教文化、紅色戰地文化、紅厝建築文化、石建築文化、海洋文化、田園文化等。 \n \n規劃力圖將本地非物質文化遺產、習俗和情感,通過物質文化遺產保護再利用以及舉辦文化交流和節慶活動等多種方式進行保護和傳承。 \n \n「晉江人才夢想小鎮」位於晉江市金井鎮西南部,是大陸距離金門最近的地方。區域內山水格局優越、歷史積澱深厚,規劃範圍內包括「海峽第一村」圍頭村、歷史古村落塘東村,和正在建設的福州大學晉江科教園。 \n \n金井鎮是著名僑鄉,旅居海外僑胞、港澳台同胞15萬人,海外鎮村級鄉會、校友會52個。金井鎮與台灣通婚、旅遊、尋根謁祖等民間交流活動及經貿往來十分頻繁密切,每年一度的海峽兩岸圍頭返親節已經成為金井鎮一張靚麗的名片。金井鎮歷史積澱深厚,擁有大陸最美休閒鄉村圍頭村、國家歷史文化名村福全村、大陸傳統村落塘東村、國家文物保護單位西資岩石佛等。

  • KPMG學苑6月講座 早鳥享優惠

     財團法人安侯建業教育基金會與KPMG學苑於6月份規劃了一系列專業講座,希望協助企業專業人員掌握最新時事議題,於課程前兩周報名者,可享有早鳥優惠價,另出示課程當日或是前一日搭乘大眾運輸工具之憑據,則中部(台中、南投、彰化、雲林)學員報名享6折優惠、南部(嘉義、台南、高雄、屏東、花蓮、台東)學員報名享5折優惠。 \n 6月課程有6月12日邀請王佩如會計師主講「所得稅-移轉訂價法令及關係人交易之申報要點」。 \n 6月13日翁士傑執行顧問及楊搓儀副總經理主講「所得稅-投資美國的企業稅務申報及法務應用解析」。 \n 6月14日王怡文執業會計師及郭冠纓執業會計師主講「IFRS下常見集團組織重組(合併&分割&換股)實務與案例分享」。 \n 6月18日黃素貞執業會計師主講「營利事業所得稅審查實務暨常見補充說明及解析」。 \n 6月19日蘇嘉瑞資深律師及孫碧月協理主講「生技醫療照護產業之資本活化、商業模式及租稅實務議題」。 6月20日陳政學執業會計師主講「兩岸三地資本市場規劃注意事項」。 \n 6月21日卓家立主持律師兼所長主講「夫妻財產、遺產及遺囑規劃暨案例解析」以及6月25日趙銘崇老師主講「主管應了解的勞動法及因應之道 (上)」。課程詳情可至基金會網站(www.tax.com.tw)報名,課程洽詢電話:(02)8101-6666分機32952林小姐、分機14706吳小姐。

  • 不能都修成八達嶺 長城保護總體規劃出爐

    大陸擁有數千公里長城文化遺產,近日,大陸文化和旅遊部、國家文物局聯合印發《長城保護總體規劃》,明確以秦漢長城和明長城為保護重點,遵循「原址保護、原狀保護」的總體策略。國家文物局表示,該規劃為建立長城保護傳承利用長效工作機制提供了重要遵循。 \n近年來部分地區出現對長城的不當修復事件,大陸國家文物局副局長宋新潮表示,很多地方單位對長城的完整性、真實性的理解存在偏差,只是將其視為一種資源去利用,把長城固化為八達嶺長城的樣子,在修的時候就按照八達嶺長城的樣子來修,應該盡可能按原狀保護。 \n《長城保護總體規劃》歷經12年編製,為長城的保護迎來「總體方案」。《規劃》將長城保護目標分為三個階段,近期目標任務(2019年至2020年)是督促長城所在地政府科學劃定公布長城保護範圍、建設控制地帶,完成率達到100%。並實施國家級長城重要點段長城保護維修專案,消除重大安全隱患,重點推進一批長城保護展示示範專案;開展5至10個長城重要點段監測試點工作,加強長城監測體系建設。 \n中期目標任務(2021年至2030年)是加強長城保護宏觀管理,壯大各級長城保護力量,完成5至10個長城參觀遊覽示範區建設。同時,拓寬長城保護經費管道,鼓勵運用社會資本設立長城保護公益基金。 \n遠期目標任務(2031年至2035年)是建成一批長城國家遺產線路,並完善社會參與長城保護相關政策與措施,形成全社會長城保護自覺。 \n根據調查結果,地表未見原有牆體、壕塹/界壕、單體等,屬於保存現狀為已消失的長城點段,約占總數的24.1%。 \n長城的主要破壞因素,在自然因素方面,各地情況不同。東北、東部和中部地區的長城點段多受到雨水沖刷、水土流失、沙漠化、動物活動和植物生長等自然侵蝕影響,西部地區多受到風蝕、沙漠化、鹽鹼、凍融、動物活動和植物生長等影響。 \n人為破壞因素包括旅遊開發、城鎮建設、大型基礎設施建設、居民生產生活和不當干預等。東部和中部地區的長城點段以建設壓力為主,東北、西部地區長城點段以交通等大型基礎設施建設威脅為主。 \n據指出,大陸目前全國已有長城保護員超過3000人,各省長城基本實現了保護員全覆蓋。國家文物局近年撥專款為長城保護員提供巡查設備和標誌等,北京等地也將長城保護員補助經費納入到地方財政。

  • 協議弟妹只拿父遺產 長女獨得母遺產後翻臉

    協議弟妹只拿父遺產 長女獨得母遺產後翻臉

    郭姓三姊弟在父母離異後,長女由母親扶養,二姊與三弟則是由父親帶大,直到三姊弟母親過世,長女協議母親遺產由她獨得,父親遺產則是由二姊、三弟繼承,後來父親過世,長女去翻臉說從來沒有相關協議,指稱自己也擁有父親的遺產繼承權。 \n \n為此,郭姓姊弟提告長姊,指出父母於18年前離婚,她們二人的監護權屬於父親,長姊監護權歸母親,多年來兩個家庭互不相干。2015年,母親因病過世,長姊認為照顧母親的都是她,提議母親遺產應該由她來繼承,同理,父親遺產由妹弟繼承。 \n \n怎料,2016年父親過世,長姊竟然反悔,否認有協議,不願放棄財產繼承權。郭姓姊弟為了證明有此協議,還舉證母親生前罹患憂鬱症,認為長姊不理她了,陸續匯錢給二姊,二姊扣除實際支出後,將錢匯回去給長姊,就是為了履行協議。 \n \n姊弟指出,母親遺產為9百餘萬元,父親遺產為5百餘萬元,原本協議明顯有利於長姊,長姊事後還想要父親遺產,請求法院均分父母遺產給姊弟三人。長姊供稱,否認協議存在,且母親有為姊弟保壽險,母親過世後仍有繼承,顯見她沒有獨占遺產。 \n \n據《聯合報》報導,法官認為,繼承人之間若有協議,就算是口頭方式,亦屬有效,且事實與協議內容相符,保險也是母親生前規劃,與遺產無關。法官認定,郭姓姊弟三人協議有效,二姊與三弟各分得父親房產、現金二分之一。

  • 世界遺產潛力點 10月國際研討會在新北市圖開講

    世界遺產潛力點 10月國際研討會在新北市圖開講

    臺灣有高達18處的世界遺產潛力點,在新北市就有3處世遺潛力點,其中兩處正是大家所熟知的水金九礦業遺址及淡水紅毛城與其週遭歷史建築群。為了推廣保存自然遺產與文化遺產,新北市文化局於10月22、23日在新北市圖總館召開2017「世界遺產保存與居民對話」研討會,將和大家探討世遺潛力點如何成為世界遺產的辛酸史過程。 \n \n新北市文化局表示,近年來市府積極蒐集、盤點在地文化資產,並進行館校合作教學課程規劃、實地踏查、居民公約、社區培力等基礎深耕;同時亦辦理一系列世界遺產潛力點之國際交流,與在地文化觀光推廣行銷活動。讓更多民眾知道文化保存重要性。 \n \n研討會中,日本專家中村唯史、田原淳史將分享如何透過官、民「協同運作」成功保存銀礦山石見銀山遺蹟,並登錄為世界遺產;另外國際文化紀念物與歷史場所委員會馬來西亞分會委員Rosli、馬來西亞學者陳耀威及澳門現代建築學會主席Rui Leao,也將分享麻六甲市、檳城喬治市、澳門歷史城區等申遺成功背後的奮鬥過程,希望藉由研討會,汲取國際經驗,替未來申遺工作奠定基礎。同時也邀請瑞芳區及淡水區的文史工作者林文清先生與蘇文魁先生,分享臺灣在地民眾對於文化資產保存所付出的努力。 \n \n文化局為鼓勵民眾參與文化推廣保存,只要到國立科學工藝博物館(常設展廳)、十三行博物館等兩處參加該館所舉辦的研討會,即可免費入館。除此之外憑其研討會學員證亦可於今年12月底前「一證四遊」免費至國立科學工藝博物館(常設展廳)、十三行博物館、淡水古蹟博物館、黃金博物館參觀,研討會詳情請至新北市政府文化局官網查詢。

  • 「2016世界古代文明保護論壇」北京登場

    「2016世界古代文明保護論壇」日前在北京揭開序幕,來自國際文物保護與修復研究中心等國際組織,包括中國、埃及、希臘等文明古國誕生地國家的近50位專家學者匯聚紫禁城,就世界文化遺產的保護及所面臨的共同問題等展開研討。 \n \n大陸文化部副部長丁偉表示,文明交流互鑒,是推動人類進步與世界和平發展的重要動力。作為文明的保護者與傳承者,我們應該發出更有力的聲音和採取更有效的措施,防患於未然,更精心地保護好世界文化遺產。 \n \n伊拉克文化、旅遊和文物部部長福亞德•哈桑提出,「當前,世界多個地區的文化文明遺產正遭受破壞、盜竊,在各種市場、拍賣行被公開非法倒賣。」極須加強重視文物保護的有關國家和組織的協調合作,制定公約保護古跡和文明遺產,並通過建立資訊聯絡網,利用科技手段遏制人類文明遺產與文物遭受踐踏。 \n \n據了解,在為期兩天的時間裡,專家學者還將圍繞「針對世界古代文明保護當前極待採取的措施」、「世界古代文明遺產領域交流合作的規劃與前景」、「世界古代文明保護的挑戰與機遇」等議題開展深入交流。

  • 江西瑞金獲批國家歷史文化名城

    江西瑞金獲批國家歷史文化名城

    國務院日前印發《關於同意將江西省瑞金市列為國家歷史文化名城的批復》(以下簡稱《批復》),同意將瑞金市列為國家歷史文化名城。 \n據悉,瑞金市歷史文化名城將在完善歷史文化遺產保護規劃體系、開展考古發掘及環境整治、歷史建築群保護與修繕、歷史環境原真性保護等方面重點開展工作。 \n

  • 「樂高世界遺產展」 盡覽25國之美

    樂高積木,不僅是陪伴許多人成長的玩具,它也能打造出,巧奪天工的世界遺產,無論是義大利的比薩斜塔,還是法國的艾菲爾鐵塔,或是埃及金字塔,你沒看錯,這全都是由樂高積木,製作而成的。 \n國內首次與正宗樂高,共同舉辦的樂高世界遺產展,將挑戰樂高迷的想像空間,除了有令人讚嘆的世界遺產模型,策展單位也特別規劃,台灣特色建築展,並邀請民眾,票選自己最喜歡的樂高建築。 \n另外還有,繽紛的樂高積木池,讓前來看展的大小朋友,都能盡情享受,風靡日本10年,累積250萬入場人次的樂高世界遺產展,首度來台展出,讓台灣粉絲不用出國,也能展開一趟,另類的環遊世界之旅。 \n

  • 大運河申遺成功

    大運河申遺成功

    北京時間6月22日在卡薩爾首都多哈舉行的38屆世界遺產大會上,中國大運河申遺成功,成為中國的第32項世界文化遺產。 \n大運河申遺範圍包括橫貫大陸中東部地區的隋唐大運河、京杭大運河和浙東運河,依據歷史分段和命名習慣,大運河共包括十大河段。申報的系列遺產分別選取了各河段的典型河道段落和重要遺產點,包括河道遺產27段,總長度1011公里,相關遺產共計58處遺產。這些遺產分佈在2個直轄市、6個省的25個地級市,遺產區總面積為20819公頃,緩衝區總面積為54263公頃。 \n 世界遺產委員會認為,大運河是世界上最長的、最古老的人工水道,也是工業革命前規模最大、範圍最廣的土木工程項目,它促進了中國南北物資的交流和領土的統一管轄,反映出中國人民高超的智慧、決心和勇氣,以及東方文明在水利技術和管理能力方面的傑出成就。 \n 據瞭解,大運河遺產保護和申遺工作的複雜程度和工作難度在中國申報世界文化遺產的歷史上是絕無僅有的,數以萬計的各學科專家、專業人員和廣大民眾參與其中。以運河杭州段為例,截至2013年年底,杭州市投入運河綜保項目的投資總額已達202億元,這部分資金包括投向土地整理、企業搬遷、歷史街區保護、城中村改造、配套基礎設施建設、綠化景觀提升、水質改善等方面。 \n 負責杭州段申遺工作的杭州市京杭運河(杭州段)綜合保護委員會介紹說,運河申遺工作啟動多年以來,跨省跨部門協調機制、層次分明的保護規劃體系以及涵蓋全部申報遺產、多層級監測和檔案資訊體系的建立,為巨型活態文化遺產的保護作出了有益嘗試,也使運河文化在保護開發中得以進一步傳承。 \n

  • 掌握2重點 退休不必愁

     根據行政院主計處的統計顯示,受到人類健康情況改善、平均餘命延長,全球退休年齡都有延後跡象,台灣近5年受僱者的退休年齡,已由54.9歲延後至56.3歲。 \n 然而,不管退休年齡如何延,該來的問題終究還是逃不掉。全球人壽副總經理李正偉強調,不論是否單身,還是已婚、有小孩,退休是每一個人「一生必然得面對的事」。並且,退休支出將是每一個人最大的財務需求。 \n 但是,李正偉也坦言,受到「少子化社會」、「壽命延長」、「越老身體越差」,以及「勞保給付延後」這4大難題的影響,四五六年級生的退休之路,變得「越來越漫長」。 \n 儘管四五六年級生的退休之路走得辛苦,李正偉也不忘為年輕人加油打氣,只要掌握兩大重點:及早開始準備以拉長資產累積時間,並做好退休風險管理,那麼,四五六年級生的退休大計,也可輕鬆達成。 \n 一般金融機構在談到退休規劃時,多半著重於投資報酬率的高低(也就是資產累積的速度)。李正偉強調,投資報酬率高低只是退休準備諸多的考量點之一,但「風險管理」卻比資產累積速度更為重要,退休規劃的重點不在於追求極大的報酬表現,應該著重於終身穩定的收入來源。 \n 李正偉指出,2010年底台灣30家保險公司的資產規模已超過四大基金(公務人員退撫基金、郵儲基金、勞保基金、勞退基金),因此,後金融海嘯年代,透過保險公司專業的資產管理能力來協助個人做好長期性的退休風險規劃,是消費者聰明且可靠的選擇。 \n 李正偉也提醒正在準備退休規劃的人,應該多方面考慮。他指出,過去多數人只考慮退休後的收入部分,但還應該同時考量醫療、失能、重大傷病等保障需求。此外,除了自己的退休規劃,還必須同時照顧到另一半的老後生活,以及未來的遺產規劃問題。 \n 然而,退休型商品那麼多,應該如何選擇?李正偉提出,理想的退休商品,應該具備「長期增值能力」、「規劃管理容易」,以及「靈活資金運用」這三大原則。 \n 李正偉以全球人壽最近推出的「安心360退休圓夢計劃」為例,這是一個延續「大樂退」退休概念,特別為客戶規劃的VIP退休專案計劃。規劃的核心概念,包括了「3」、「60」與「360」三大主軸。 \n 首先,「3」代表「提高3成退休所得替代率」。李正偉解釋,為達到經濟合作暨發展組織(OECD)建議的「7成理想所得替代率」,個人準備的部分,至少應超過3成;其次的「60」是指退休規劃最晚要在60歲以前做好準備,以因應未來變化越來越大的工作環境;最後的「360」指的是一個全方位360度超優質退休規劃。 \n 「安心360退休圓夢計劃」商品組合,就是運用新台幣增額型壽險「全球人壽鑫彩306增額終身壽險(QIW)」與美元增額型壽險「全球人壽美鑽204美元增額終身壽險(FIW)」這兩款以不同幣別計價的商品,再分別搭配同幣別的即期年金保險,作為客戶退休規劃核心商品配置,全方位滿足客戶的退休需求。 \n 李正偉說,長壽原本是人人追求的夢想與目標,然而,若退休資金準備得不充足,活得太久卻可能讓人快樂不起來。「其實,只要掌握重點、選對商品,專業的退休規劃不但一點都不複雜,退休的那一天,其實正是人生圓夢的起點」,李正偉對台灣人退休生活的黃金未來,信心十足。

  • 經濟講座-8月11日舉行

     本報與張欣民不動產學院訂於8月11日於本報第一會議室(台北市萬華區艋舺大道303號)舉辦後奢侈稅時代之不動產信託實例與解析,邀請名會計師陳文泂親自講授(杏和聯合會計師事務所)。 \n 陳文泂為國立台灣大學商學系畢業、國立陽明大學醫務管理研究所碩士,歷任勤業眾信會計師事務所資深執業會計師(1987~2007),專長醫療機構法人化與節稅策略信託、遺產及贈與稅之理財節稅規劃、家族財產移轉與雙重國籍資產理財暨節稅規劃、企業併購策略規劃與實務運作,公司、個人投資、理財暨節稅規劃、不動產證券化規劃。 \n 此次課程講述信託簡介、信託的特性(自益信託、他益信託、共益信託)、財產信託之優點與缺點、不動產信託實例介紹、不動產信託成功與失敗實例研討、信託本旨、信託財產、銀髮族信託的特色、信託產品的權利與義務(淺談雷曼兄弟控股公司事件與金融消費者保護法草案)、其他。課程內容精彩絕倫,實務案例不斷,歡迎有興趣人士預約報名,報名費用全程僅收1,500元,加送3個月期工商時報,報名專線(02)77122280,傳真電話0227392118。

  • 經濟講座-不動產信託解析8月11日舉行

     本報與張欣民不動產學院訂於8月11日於本報第一會議室(台北市萬華區艋舺大道303號)舉辦後奢侈稅時代之不動產信託實例與解析,邀請名會計師陳文泂親自講授(杏和聯合會計師事務所);陳文泂國立台灣大學商學系畢業、國立陽明大學醫務管理研究所碩士,歷任勤業眾信會計師事務所資深執業會計師(1987~2007),專長醫療機構法人化與節稅策略信託、遺產及贈與稅之理財節稅規劃、家族財產移轉與雙重國籍資產理財暨節稅規劃、企業併購策略規劃與實務運作,公司、個人投資、理財暨節稅規劃、不動產證券化規劃。 \n 此次課程講述信託簡介、信託的特性(自益信託、他益信託、共益信託)、財產信託之優點與缺點、不動產信託實例介紹、不動產信託成功與失敗實例研討、信託本旨、信託財產、銀髮族信託的特色、信託產品的權利與義務(淺談雷曼兄弟控股公司事件與金融消費者保護法草案)、其他。 \n 課程內容精彩絕倫,實務案例不斷,歡迎有興趣人士預約報名,報名費用全程僅收1,500元, 加送3個月期工商時報,報名專線(02)77122280,傳真電話(02)27392118。

  • 經濟講座-不動產信託實例與解析

     本報與張欣民不動產學院訂於八月十一日於本報第一會議室(台北市萬華區艋舺大道303號)舉辦後奢侈稅時代之不動產信託實例與解析,邀請名會計師陳文泂親自講授(杏和聯合會計師事務所),陳文泂為國立台灣大學商學系畢業、國立陽明大學醫務管理研究所碩士,歷任勤業眾信會計師事務所資深執業會計師(1987~2007),專長醫療機構法人化與節稅策略信託、遺產及贈與稅之理財節稅規劃、家族財產移轉與雙重國籍資產理財暨節稅規劃、企業併購策略規劃與實務運作公司、個人投資、理財暨節稅規劃不動產證券化規劃。 \n 此次課程講述信託簡介、信託的特性(自益信託、他益信託、共益信託)、財產信託之優點與缺點、不動產信託實例介紹、不動產信託成功與失敗實例研討、信託本旨、信託財產、銀髮族信託的特色、信託產品的權利與義務(淺談雷曼兄弟控股公司事件與金融消費者保護法草案)、其他。 \n 課程內容精彩絕倫,實務案例不斷,歡迎有興趣人士預約報名,報名費用全程僅收1,500元,加送3個月期工商時報,報名專線(02)7712-2280,傳真電話(02)2739-2118。

  • 峻誠傳授遺產稅規畫要領

     峻誠稅務45104教育學院於5月15日推出「財產移轉暨遺贈稅規劃實務」課程,可協助會計或稅務相關工作人員更熟稔遺產贈與稅及所得稅相關法令規定,藉以達到合法節稅目的,同時協助解決對遺產贈與稅及所得稅申報書填寫的疑問,降低被國稅局補稅的機率。 \n 學員可透過課程學習如何自行處理及申報遺產贈與稅及所得稅的問題,該課程亦就遺產贈與稅及所得稅規畫案例解析,以幫助實務上的租稅規畫。課程由淺至深並輔以案例解說,不論是有稅務規畫需要的個人或會計、稅務相關工作人員,都會有很大的收穫。上課時間為5月15日,計6小時、費用3,000元,上課學員並贈送300元折價券。開課前15天報名繳費完成或兩人參加進修均享9折優惠,3人同行更有85折優惠。 \n 峻誠另為推廣正確及合法節稅觀念與方法,每月舉辦一次公司報稅入門講習,4月開課日為22日、5月開課日為20日。洽詢電話:(02)2543-3000轉17邱小姐,或上網(www.45104.com.tw)下載上課資訊。

  • 保險一周

     三商美邦推美元計價保單 \n ◆三商美邦本周推出「三商美邦人壽新美年發外幣終身保險」,以美元計價的保單,是依據被保險人不同階段的需求,分為A、B兩型,A型繳費期間包括3、6 年,B型繳費期間則為10、15、20年,五種選擇讓保戶更能依據個人財務需求量身規劃,本商品提供一個穩健安全的理財工具,不但具有快速還本的特性,亦有終身領回的保單設計,也就是活得越久領得越多,且不論選擇繳費年期的長短,在保額方面則會每年依保險金額增值20%,增值10年,使保額隨著身價上漲而增加,可作為日後遺產的規劃。 \n 國壽推金好運養老險 \n ◆國泰人壽本周推薦「金好運養老保險」,強調除擁有2%保費折扣優惠外,透過分期繳費一次領回,保單預定利率2.5%,內部報酬率在折扣後最高可達2.1%以上,是微利時代的一項新選擇。實際來看,每1萬元保額每年需繳納1,580元保費,6年期滿可領回1萬元,在投保期間還可以享有1.06倍年繳應繳保費總額的保障,兼顧儲蓄與保障。 \n 金管會降強制險費率 \n ◆金管會14日宣布,明年3月1日起,汽車強制險平均調降8.3%,如自用小客車的男性投保人,一年可省99元,女性則省91元;機車部分平均調降2.3%輕型機車一年期可省25元,但重型機車一年期則是加費2元,這也是強制車險從民國90年來第九度調降費率。 \n 保德信、國壽 展望穩定 \n ◆保德信人壽與國泰人壽,本周同獲中華信用評等twAA+評級,評等展望「穩定」。

  • 遺囑必考題

     遺囑是遺產規劃的一種工具,其他的工具還包括贈予、信託、保險和房地產聯名共有。簽署遺囑日期很重要,最後立的遺囑才有效,之前的盡行作廢。 \n 立遺囑,必須要回答以下幾個問題: \n 1 指派遺囑執行人。當你走後,誰是你最信任的人?他有能力接受託付完成任務嗎?他願意接受委任嗎?如果他拒絕,誰可以接任? \n 2 遺產內容。基本分不動產、貴重物品(如珠寶手飾、古董、收藏)、有價證券和現金等。還有,剩餘遺產(即把遺產扣除負債、稅項、喪葬費等餘下部份)如何處置。 \n 3 受益人。上述遺產希望分配誰?各得多少?剩餘遺產是否考慮捐獻給慈善機構? \n 4 見證人。需要兩位見證人同時在場,親簽。不能是受益人及其配偶。\t(文章內容僅供參考,並非邀約及投資建議)

  • 善用境外公司 規劃遺產稅

    在整體性的租稅規劃過程中,「時間」一直扮演著非常重要及關鍵的角色。過去繳交龐大遺產稅的例子比比皆是,都是因為可以用來規劃的時間太過短暫,讓納稅人面對龐大的稅賦時無計可施。以英業達溫世仁的例子來說,因為過世的非常突然,家屬幾乎沒有多餘的時間來安排資產的移轉,70多億的遺產被課徵20多億的遺產稅,而國泰金控蔡萬霖因為有充足的準備規劃,1,000億的遺產中僅被課徵了約2億的遺產稅。 \n另外,在和時間賽跑的同時,也須講究內、外兼具,雙管齊下。 \n「內」講究的是國內法令所給予的節稅空間:政府為減少國人資金外流的情況並爭取海外資金回流,已於2009年將遺產稅及贈與稅率從最高邊際稅率50%調降為10%的單一稅率,同時也提高免稅額並延長分期繳納期間。 \n「外」則是指利用境外公司做資產移轉及節稅規劃:所謂「境外公司」是登記在租稅天堂地區(Tax Heaven),即該地政府根據國際商業公司法(International Business Companies Ordinance)接受外國人到該地登記公司,為鼓勵外國人到當地登記公司,通常會給予免稅的優惠及各種方便的法令規定,如股東資料的隱密性,營業項目的廣大性,申報手續的方便性等,來吸引外國人到該國登記公司。境外公司在國際商業公司法規定下為免稅制,將自己的財產改以境外公司持有,可巧妙免掉國內所得稅(利息所得稅),當財產轉移時,也同時避免了贈與稅與遺產稅。 \n因為國內法令所給予的節稅空間容易受限,因此以境外公司作為節稅的機制,往往成為高資產族群不可或缺的要角。境外公司在全球經濟已逐漸成為重要角色,為防制境外公司成為洗錢、逃稅的犯罪工具,國際組織對其皆訂有一套管理制度,為因應國際間對境外公司新的管理,在理財操作及租稅規劃方面務必了解資訊更新及請教專業顧問,以免因錯誤的操作造成無法挽救的後果。 \n精博顧問公司在台灣成立20年,專精境外公司設立、OBU境外金融及大陸投資輔導,除台北總公司外,在台中及高雄設有分公司,直接提供在地與及時的服務,並在全球設有服務據點,形成密集、完整的服務網路,協助企業界進行全球佈局及提升國國際競爭優勢。(本文作者為精博顧問企劃部羅依潔)

  • 威力行銷8大秘密 徐立平與壽險菁英分享

    全球經濟在金融海嘯後經歷了近一年的低迷,對走過這一波巨變的壽險菁英來說,此時也正是大展身手的大好時機,對壽險擁有強大企圖心的菁英伙伴來說,銷售上面對最大的瓶頸往往不是景氣、商品甚至是公司,而是缺乏一套成功、有效且可複製的行銷系統。這個系統必須能有一個成功的行銷模式達到以下4大目標: \n1.快速倍增自己的銷售額。 \n2.超時工作卻得不到合理報酬不滿足。 \n3.想擁有源源不絕且正確的客戶。 \n4.想讓行銷策略更具成交威力。 \n有鑑於此,IFPC國際理財規劃顧問公司於2009年11月13日,假y17青少年育樂中心6樓國際會議廳,邀請北美著名華人行銷教練徐立平(Michael Hsu)博士來台,與台灣壽險菁英分享「威力行銷(Power Marketing)的八大秘密」,讓大家掌握成功的行銷策略,乘著景氣回暖的大好良機讓業績蒸蒸日上。 \n徐立平博士不僅是一位對華人信託及遺產規劃十分專業的律師,同時也是一位牧師,但當他在1993年開始在舊金山執業時,連一位客戶都沒有,他花了很多時間及金錢研究了各種行銷成功模式,並開始實施八大行銷秘密其中的三個策略時,在六個月內建立了差不多三百位客戶,在短短兩年內,雄霸整個北美華人信託法律市場,在五年內,建立超過5,000位客戶。協助超過4,000組客戶完成信託和遺產規劃、稅務規劃、退休配置規劃以及企業永續經營規劃之保險計劃,公開演講參加人次,全球超過10萬人。 \n目前全美仍有五位壽險顧問透過徐博士的行銷系統持續運作,每位菁英都能締造每年500萬─700萬美金FYP的佳績。若您是對壽險事業滿懷雄心的壽險菁英,絕對不要錯過這場優質且難得的講座,名額即將額滿,請馬上行動,預約一席成就非凡的成功席位,請電洽02-23512550。(本文由國際理財規劃顧問公司提供)

  • 港台 IFPC 國際理財規劃師 研習交流

    有鑑於兩岸三地經貿活動往來頻繁,IFPC香港國際理財規劃師由郭春光會長及王嘉平國際顧問領軍,台灣由李雨珊執行負責企劃及課程安排,舉辦為期三天兩夜的實務規劃研習營,共計60人,於2009/9/25-27假墾丁福容飯店,與台灣國際理財規劃師針對中、港、台三地資產配置、金流安排及家庭財富傳承等議題,進行個案研習及經驗交流。 「Stay hungry,Stay foolish!求知若饑,虛心若愚!」為本次研習主題,這段文字乃取自蘋果的CEO Steve Jobs在2005年對史丹佛畢業生演講內容。正由於大中華經貿活動往來的日益密切,客戶多有跨國資產整合的問題。對國際理財規劃師來說,持續不斷的虛心學習,才能透過成功經驗提昇專業規劃實力,提供客戶最新且最好的資產保護計劃。 \nIFPC國際理財規劃顧問團隊致力於建構安全資產及企業主規劃等議題,與客戶共同聚焦在七大議題: \n1. 股東協議事業永續。 \n2. 企業留才菁英接班。 \n3. 信託資產財富永安。 \n4. 遺產贈與合法評估。 \n5. 生前信託富過三代。 \n6. 慈善捐贈百世留芳。 \n7. 人流市場跨國規劃。 \n隨著事業版圖的擴展,許多客戶都有雙重國籍甚至多重國籍的身份,資產更是遍及中港台美加澳等華人密集的地區,跨國財產的配置與稅務規劃牽一髮而動全身,最具代表性的話題即為近期美國國稅局要求美國公民「自願披露」(Voluntary Disclosures)沒有申報應稅的收入,其中以「海外帳戶表格」(即FBAR),引起台灣許多擁有美國籍身份的民眾極高的注意。正意味著人流市場跨國資產規劃的重要與需求。 \n本次研習營已於9/27順利結束,所有與會規劃師都在研修課程中得到豐富且先進的規劃經驗,相信未來在協助客戶面對財富規劃議題時,都會有更全面且完整的計劃及安排。 \n(本文由IFPC國際理財規劃顧問公司提供)

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