中信银理财智库协理周刚毅 善用信托 财富传承无虞

善用信托，传承规划可再升级！中国信托银行理财智库协理周刚毅指出，全方位的个人信托方案，可同时达成三目标「安养生活照顾、家业传承规划及社会公益回馈」。信托做得好甚至可鼓励小孩结婚生子「爸妈帮你养小孩」的概念，协助财富传承。

周刚毅指出，现在许多年轻人不愿意结婚生子，就过往经验来看，许多父母来办信托，除了是想传承财富外，更担心小孩以后不愿生小孩，所以就可运用「信托」来鼓励小孩结婚生子，比如说，在子女保障信托、保险金信托约定：「结婚」就可领取100万元（限乙次）、「生育津贴」每一位子女，凭出生证明等文件，自次月起每月额外固定拨付10万元。

周刚毅表示，运用子女保障信托、逐年赠与财产给子女也可达很好的节税效果。因为每年有220万元的赠与税免税额、夫妻两人就是440万元、十年就4,400万元、二十年有8,800万元，复利下的节税效果高，现行遗赠税已从单一税率10％调成累进课税，所以「财产一亿元以上」的家庭日后都会面临20％遗产税的课徵，不如运用每年赠与税免税额度，即便超过免税额，但一年在2,500万净额内的赠与税只有10％，相对日后20％的遗赠税还是有节税效果。

另外，虽然法定成年是18岁，但假设要给20岁的子女一笔8,000万元，许多父母还是会担心，这时就可用「子女保障信托」採逐年赠与，约定子女要等到30岁后才能请领相关契约内容，而契约可设定：每月领5万元、生日当月由银行将T公司股票1张过户给受益人，若已无T公司股票，则调整为拨付60万元生日礼金、结婚、生育津贴、购车津贴、也可设计成父母持有退休后所需要的财产，剩下的给小孩，并可支付遗产税，受托银行得以信托资金支付父亲或母亲为被继承人，受益人为纳税义务人之遗产税单。

另外，自益型的家族信托也可避免股权外流。委托人（企业主／企业家族成员）将所持有的家族企业股票交付信托，以自己为受益人，并视各家族状况设立信托监察人，时间可拉长60至100年。

把公司设计成闭锁性公司将财产交付信托，也可以保护家族资产不外流，不会让财产交给孩子后就外流。