央行升息一码 定存大户 疯拆单避税

银行业者指出，现行定存族之所以将大额定存「拆单」，最主要的考量是三种节税目的。一是10％的所得税预扣，另一是年利息总收入27万的利息所得免税，三则是为了避免课「健保补充费用」。

由于央行升息会牵动免税门槛，与相对应存款上限的变动，因此，接下来会在到期续存的国内定存户之间，掀起一波新的「拆单潮」，尤其是以退休金定存利息为生活费主要来源之一的军公教存款户。

银行业者介绍，银行的定存利率，分成一般及大额存款两种。以龙头银行台银为例，大额存款的定义为500万元以上的存款，不过，业者也指出，大多数的定存户都会把存款拆到200万元左右，一方面拆单之后，利率会比单笔500万元的大额存款更好，另一方面，就是为了避税费的问题。

以3月18日银行跟进中央银行升息的步调来看。台银方面，各天期的存款利率调高0.06～0.3个百分点不等，倘若以一年期的定存为例，每调高0.25个百分点，每100万元存款可增加2,500元利息。

业者以升息之后换算存款门槛为例说，先前一年期定存利率为0.84％时，10％所得税的存款免税门槛为224万元，但当一年期定存利率升为1％之后，由于利息增加，因此使所得税的存款免税门槛相对降至200万元，倘若存款在200万元，当一年期定存利率是1％时，利息收入就为2万元，此时就要先预扣10％的所得税，另外还要被课2.11％的健保补充费。

前述单笔超过2万元的利息要，预扣10％的所得税，若全年的年利息收入合计在27万元之内，仍可获得退税，但「预扣」仍会令定存户「资金被卡」，即使之后退税也嫌麻烦。

况且若全年全部的利息收入没控制在27万元以内，就一定要被课税，因此，央行升息之后定存族在高兴利息收入增加的同时，也要精打细算，免得自己的利息收入「碰」到免税门槛，得不偿失。