中美签审计监管协定 中概股欢呼

在美国上市的中概股企业的退市危机露出解决曙光。大陆证券监督管理委员会官网26日发布最新消息，连同大陆财政部已与美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）签署审计监管合作协定，将于近期启动相关合作，该协定将允许美国会计监管机构，前往香港检视在纽约上市的中国公司的审计底稿，以解决长年中概股在美国上市被指不透明，以致多个公司面临被除牌的风险。受消息刺激，多檔中概股美股股价急升8％到超过1成不等，阿里巴巴收在接近100美元。

据美国2020年通过的《外国公司责任法》（HFCAA），在美上市公司必须要解决长期审计合规性的争议，包含上市外企在内，必须在3年内让美国监管机构检查审计底稿，导致多达200家以上的中概股公司陷入可能被强制退市的风险，至今已有多个中概股企业估计已被纳入「预定除牌名单」。

根据大陆证监会说明，合作协定包括多项重点内容，第一是确立对等原则。协议条款对双方具有同等约束力。中美双方均可依据法定职责，对另一方辖区内相关事务所展开检查和调查，被请求方应在法律允许范围内尽力提供充分协助。

第二是明确合作范围，包括协助对方展开对相关事务所的检查和调查。其中，中方提供协助的范围也涉及部分为中概股提供审计服务、且审计底稿存放在大陆的香港事务所。

第三则为明确协作方式。双方将提前就检查和调查活动计画进行沟通协调，美方须透过中方监管部门获取审计底稿等文件，在中方参与和协助下对会计师事务所相关人员开展访谈和问询。

大陆证监会说明，保留中概股在美上市，对投资者有利，对上市公司有利，对中美双方都有利，是一种多赢的制度安排。这是双方能坐下来谈判并达成协议的一个重要基础。而依法推进跨境审计监管合作，除保护投资者权益，也有利于为企业依法合规展开跨境上市活动营造良好的国际监管环境。

大陆证监会指出，下一步双方将根据协定对相关会计师事务所合作展开日常检查与调查，并对合作效果作出客观评估。如果可满足各自监管需求，则有望解决中概股的审计监管问题，进而避免从美国被动退市。

该消息也激励中概股，反映中概股走势的中国金龙指数急升逾6％。观察美股个股中，包含哔哩哔哩、富途（FUTU）及拼多多等企业股价都一度急升超过12％。