证交所、柜买 强化公司监理

为防范类似如兴事件再发生，证交所董事长林修铭与柜买中心董事长陈永诚，7日同步宣布对高风险上市柜公司祭出「五大构面13措施」的强化监理机制。林修铭指出，加强上市公司监理、投资人保护是重中之重的责任。

目前被列为高风险上市柜公司进行监理的至少有数十家，包括如兴、华上、台开及中福等已停买或将下市的公司。林修铭强调，未来证交所除了兴利也要除弊，兴利与除弊并重。另针对新措施，会採取滚动式检讨。

林修铭与陈永诚7日开场即宣示立场及决心，重申以建立投资人信赖的交易平台为最高原则，从投资人权益保障出发，规范并要求上市柜公司须即时并充分揭露财务业务重大资讯，确保投资人获知资讯即时性与透明度，且面对治理不善、虚偽隐匿，甚至涉有不法情事之上市公司，绝对审慎查核并从严处理。

柜买中心总经理李爱玲及证交所副总陈丽卿表示，针对资讯揭露、董事会职能、公司治理、会计师职责及借助外部单位」五大构面，研议13项，对高风险上市柜公司强化监理；除加强公司治理主管职能发挥及增加监理指标二项外，其余11项是依个案情节採行加强监理措施。

13项措施如下：1、加强公司治理主管职能发挥，增列董事辞任、法人董事改派其代表人及法人股东改派代表人董事，应即通知公司及公司治理主管，公司及公司治理主管针对前开通知事项应予回应，并科以相关责任，证交所得视情节轻重对上市公司加重处罚5万～500万元违约金，且得要求上市公司惩处失职之公司治理主管。

2、增加董事长及总经理个人质押比率纳入查核选案指标，要求董事长及总经理遭通缉需发布重讯；3、重大股东会议案要求投保中心出席发言，并要求上市公司发布重讯；4、函知董事注意重大交易、资讯申报及公司治理等事宜，以落实董事职能；5.要求台籍董事及独立董事人数及比率；6、提高重要交易资讯提供及揭露频率。

7、要求内部稽核制作专案报告；8、强化法人董事更换代表人之管控，要求会计师函证法人董事以确认其代表人；9、限制会计师不得出具分摊责任之意见；10、要求会计师列席参加上市公司董事会；11、要求重大交易需经会计师复核；12、访谈公司治理主管、内部稽核或独立董事；13、向外部机构取得资料。