保单传承资产好处多

运用保险进行资产传承规划，保经业者指出，在人生不同的时期，进行不同层面的规划，可以同时兼顾放大资产、控制资产、分配资产，和将资产作为未来预留财源的多重功用。

磊山保经表示，保险有「放大资产」、「依要保人意向分配保险金」、「类信托的分期定额给付」、「掌握控制权」与「预留税源」等多重功能。

根据遗产及赠与税法规定，给付指定受益人的人寿保险保险金，不计入遗产总额、免课徵遗产税，建议可以在青壮年时期，就投保具杠杆效益的保单，年长后再视个人意愿，透过指定受益人与保险金给付比例等方式，分配资产做好传承规划。将来保单给付的保险金，还能作为预留税源，供受益人或下一代缴交遗产税负，甚至是资产传承，让家族基业长青、照顾后代的心意实现。

公胜保经指出，规划资产传承可思考两种目的，提升个人退休生活品质及照顾家人。若以后者为优先，公胜保经提醒，不管是高资产族群、继承人须预留税源以供高额遗产税之用；或是纯粹为了家人、子孙未来的生活，都适合选择保障倍数为主的寿险。

公胜保经说明，以保障倍数为主的寿险，就像把寿险商品给付给保户的钱想像成一个圆饼图，由保单现金价值与身故保险金组成，保障倍数为主的寿险，身故保险金占比较保单现金价高，因亦即以同样的一笔资产做规划，用以配置保障倍数为主的寿险，可领到的金额会高于配置在以保单现金价值增值为主的寿险。

不过，磊山保经提醒，民眾在规划的同时，要小心避免误触财政部曾公布的投保八大态样，例如重病、高龄、短期、趸缴、鉅额等投保地雷、踏进「实质课税」误区，建议一定要在合乎法规的情况下做好完整规划。