陆整顿IPO 禁地方提供奖励

大陆官方为提高上市公司品质、保护投资者权益，近日大陆国务院起草规定，将严格规范公开发行股票的相关行为，包括地方政府不得为公司上市提供奖励，以及中介机构的收费不得与股票公开发行上市结果挂鉤等。

上市公司数量一直是大陆地方政府宣扬的政绩之一，许多地方政府端出重金鼓励当地企业上市，却也衍生出拟上市公司财报造假和业绩夸大不实等弊病，成为大陆监管单位近期整顿的重点。

第一财经报导，国务院最新公布的「关于规范仲介机构为公司公开发行股票提供服务的规定（徵求意见稿）」共有19条规定，其中明订中介机构的执业与收费基本准则，相关主体的执业规范与收付费具体要求，以及监管措施及法律责任等。中介机构的范围相当广，包含地方政府、证券公司、会计师事务所、律师事务所等。

报导指出，部分中介机构在为公司公开发行股票提供服务的过程中，存在收费与公司股票发行上市结果挂鉤，诱发财务造假、欺诈发行等问题，成为官方提出上述「规定」的主因。

规定提出，中介机构不得以参与实施财务造假、欺诈发行、违规资讯披露等形式，帮助不符合条件的公司公开发行股票。违反规定的中介机构会被没收违法所得。情节严重或者拒不改正的，处以违法所得1倍以上及10倍以下的罚款。

此外，地方各级政府不得以股票公开发行上市结果为条件，给予发行人或者仲介机构奖励。给予奖励者应当予以追回，并对直接负责人员依法给予处分。

规定提出，仲介机构及其从业人员有四大禁止行为：收取合约以外的费用或以临时加价等方式变相提高收费；通过签订补充协定或者另行约定等方式规避监管收取费用；通过入股、获取上市奖励费等方式谋取不正当利益；其他违反官方规定的收费或者变相收费行为。

规定还称，会计师事务所的收费方式与金额，不得以审计工作或者股票公开发行上市结果作为条件。律师事务所为公开发行股票提供服务，应当由律师事务所统一收费，不得违反官方的相关收费规定等。

国际会计师事务所PwC（大陆称普华永道）今年涉及大陆地产商恒大集团财务造假案后，不仅多家国企、央企、民营企业先后与普华永道解约，更传出拟对普华永道祭出天价罚款。官方此时推出新规，亦是为了防堵监管漏洞。