填补理赔空窗期 预开型保险金信托当解方

激活保险金信托，信托公会出招。信托公会秘书长吕蕙容指出，现在虽已有保险金信托，但在保险金理赔前其实还没有生效，因为没有信托财产交付，签了约也没法马上发挥功能，信托公会正推动「预开型保险金信托」，就是搭配一笔金钱信托，在保单理赔前先管理运用，可设定存或投资基金、债券，累积更多资金，未来连同保险金一起管理，让想照顾的对象，照顾更完整。

据信托公会统计，近三年保险金信托规模逐年成长，已从2022年的5.53亿元成长至2024年的7.8亿元。吕蕙容表示，「保险金信托」可透过专业管理确保理赔金专款专用，用于照顾配偶、子女等特定对象，避免一次领取后因缺乏理财能力而迅速耗尽。但目前保险金信托仅能先行签约但信托功能尚未生效，须待「理赔金」实际进入信托帐户后才启动运作，往往需经过十多年甚至二十年才才能启动，难以即时发挥信托的功能。

吕蕙容指出，可借镜「信托2.0」中安养信托的「预开型」概念，让民眾提前规划信托内容。

「保险金信托」结合「预开型」设计，民眾可先以小额资金成立信托帐户，提前建置信托架构，在保险事故发生理赔前，信托资金可採取低度保本型管理（如定存），或进行小规模投资（单笔或定期定额），达到资产提早累积的效果。

等到理赔金进入信托帐户后，保险理赔金自动流入信托帐户，即可迅速启动管理与分配机制，依信托契约执行专款专用，可用于生活、医疗或教育等费用，达照顾自己或欲照顾之特定人的心愿更早、更确实落实。

举例来说，父母亲可办理一个预开型保险金信托，在契约里约定可以管理金钱与保险金，让孩子成为委托人及受益人，当保险理赔事故未发生时，就让孩子定期定额投资基金，从小培养投资理财观，未来加入保险金理赔后就有一桶金可让孩子当教育基金、创业金等。

吕蕙容认为，除生活照护外，保险金信托也可以有节税功效，在现行规定下，人寿保险及年金保险给付中，若死亡给付之受益人与要保人不同时，若全年合计未达3,740万元，免计入基本所得额；健康、伤害保险给付、及受益人与要保人同一人的人寿或年金给付，均不列入个人基本所得额，让保险金能有效发挥保障与财务规画的双重价值。