上柜ESG 30指数每年于4月、6月、9月及12月进行成分股定期审核,檔数固定为30檔。依最近审核结果,指数权重前十大成分股依股票代码排序为:光洋科、联亚、稳懋、力旺、东洋、世界、中光电、中美晶、环球晶及元太。
上柜ESG 30指数以上柜普通股为指数母体,并经排除高耗能、高污染产业(如钢铁、塑胶、化工、油电燃气、橡胶)为成分股採样范围,经流动性检验后,运用台北大学商学院企业永续发展研究中心以永续报告书、年报、政府资讯等公开资料建构之「台湾永续评鑑」,筛选符合财务指标及ESG指标的企业,再依自由流通市值选取30檔上柜股票,并以自由流通市值结合永续绩效级距指标加权计算。
同时,设定前五大成分股权重总和不得超过65%、个别产业权重总和不得超过40%,以表彰兼具可投资性及永续发展表现良好之上柜公司投资绩效表现。
台湾指数公司利用歷史资料模拟指数编制规则进行指数回溯,上柜ESG 30指数累积报酬率为80.73%、2021年殖利率为5.49%,表现均优于柜买指数的60.02%及3.62%。
依投信投顾公会统计,2022年截至9月底,台股ETF资金净流入累计达3,606亿元,已超越2021年全年1,620亿元的2倍以上;其中,累计净流入金额以传统市值型约1,406亿元最高,ESG型约1,121亿元次之,显示台湾市场ESG主题ETF即便在市场面临下行风险下,仍受投资人青睐。
上柜ESG 30指数挑选财务品质及永续表现优异的股票,台湾指数公司鼓励上柜企业投入永续发展,期可藉由指数化商品发行,简化投资人参与上柜企业的永续投资管道。
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