《基金》海外高股息ETF新蓝海 还享所得定额免税

根据投信投顾公会的数据，台股高股息ETF近年成长快速。2018年仅有5檔，但截至2024年6月已增加至22檔。这类ETF在臺股ETF中的规模占比，从2019年的32％上升至2024年的71％，显示台湾投资人对高股息投资的高度青睐。

即将于10月25日开募的全球高股息ETF（00963），诉求亮眼股利率、分散产业布局及海外所得税负优惠等三大优势，其经理人陈雯卿指出，虽然台股高股息ETF近年配息表现不错，但海外市场的高股息ETF正处于萌芽阶段，股利率更具吸引力。统计显示，台湾高股息的平均股利率约为6％，而全球高股息则达到约7.2％，更贴近高股息投资的核心目标。

00963专注于已开发国家市值达50亿美元以上、股利率高于3％的企业，且要求自由现金流收益率需超过6％。这些条件筛选出的企业体质较佳，能够提供稳定的股息收益。此外，00963的成分股产业布局广泛，相较于台湾高股息ETF偏重科技股，全球高股息ETF的多元产业配置更适合长期投资。

00963的成分股剔除了台湾、中国及香港的企业，因此其收益分配属于境外所得，投资人享有750万免税额度，且无需支付健保补充费，具备明显的税负优势。

中信投信表示，随着美国进入降息循环，加上各国政策鼓励企业提升股息配发率，资金有望流入基期较低的高股息指数。