升息存款族留意利息免税门槛

银行业者提醒，退休族的定存多半以200万上下的大额存款为主，但由于我国对利息收入有所谓的免税门槛，因此一旦升息，退休族的存款一个不小心，恐怕就会使存款所产生的利息，「跨」过27万利息所得的免税门槛，此外，倘若是单笔超过2万元的话，就需要缴10％的所得税，还会被扣掉2.11％的健保补充保费，这些规定使得投资人必须更加对银行的定存部位精打细算，尤其是升息之后不要让自己的利息收入「碰」到免税门槛，得不偿失。

若以在3月18日，各主要银行跟进央行升息的步调来看，以台银为例，各天期的存款利率调高从0.06％至0.3％不等，倘若以一年期的定存为例，调高0.25个百分点，因此每100万元存款，可增加2,500元利息。

银行业者以升息之后举例换算存款门槛指出，先前在一年期定存利率为0.84％时，10％所得税的存款免税门槛为224万元，但当一年期定存利率升为1％之后，由于利息增加，因此使所得税的存款免税门槛相对降至200万元。

业者进而分析，倘若单笔利息收入高于2万元时，就必须先预扣10％的所得税，而若一年之内的累积利息所得低于27万元，此时这笔预扣的所得税，仍可退回；不过另一方面，倘若利息超过2万元，也必须课徵2.11％的健保补充费，倘若反推回去的话，只要单笔存款超过200万元，就会被课健保补充费用，因此，以存款利息作为生活费补充重要来源，尤其是军公教族，此时必须回头重新进行大额存款拆单的方式，最好能将每笔的大额存款，压低在200万元以下，以避免被课到健保补充费用。

银行主管指出，除了单笔存款降至200万元以下来避免被课到健保补充费用之外，另一方面，存款人自己也必须去衡量总利息所得是否低于27万元，也就是总存款金额是否高于2,700万元，会计师则对此建议，倘若存款超过2,700万元，此时多出来的部分最好放在储蓄型保单，或是投资型保单，这样就不会产生超越门槛的利息所得必须缴税的问题。